1、流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債其中：


2、流動資產(chǎn)=應收賬款+預付賬款+存貨+現(xiàn)金


3、流動負債=應付賬款+預收賬款

擴大指標估算法是根據(jù)現(xiàn)有企業(yè)的實際資料，求得各種流動資金率指標，將各類流動資金率乘以相應的費用基數(shù)來估算流動資金。計算公式：


1、年流動資金額=年費用基數(shù)×各類流動資金率


2、年流動資金額=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動資金額