[“如果你愛這家銀行，630那天你就把錢存給它，因?yàn)樗枰婵顏?lái)讓數(shù)據(jù)好看；如果你恨這家銀行，630那天你就把很多錢都存給它，因?yàn)檫@會(huì)讓它數(shù)據(jù)異動(dòng)，讓它受罰?！盷

[為了抑制“沖時(shí)點(diǎn)”這種讓指標(biāo)失真、還會(huì)引起市場(chǎng)資金價(jià)格波動(dòng)的行為，銀監(jiān)會(huì)等三部委聯(lián)合發(fā)布的“236號(hào)文”，明確規(guī)定，銀行月末存款偏離度不得超過3%，銀行也不得設(shè)立時(shí)點(diǎn)性存款規(guī)?？荚u(píng)指標(biāo)。]

[眼下，出表不良也遇到了監(jiān)管“升級(jí)”：3月份下發(fā)的“56號(hào)文”要求AMC在開展金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)收購(gòu)業(yè)務(wù)中，禁止為金融機(jī)構(gòu)規(guī)避資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管提供通道，不得設(shè)置回購(gòu)條款或與轉(zhuǎn)讓方私下簽署兜底協(xié)議等方式使得不良資產(chǎn)只是名義出表。]

在華北一家城商行(下稱“A銀行”)總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部門工作的甲某大概想不到，每年半年末都要挖空心思“統(tǒng)籌”吸存攬儲(chǔ)任務(wù)的他們，今年卻為“退存款”傷了腦筋。眼看著6月30日那天的存款時(shí)點(diǎn)數(shù)已經(jīng)逼近“存款偏離度”考核3%的上限，甲某他們不得已憋了個(gè)大招：把一家企業(yè)當(dāng)天入賬的大額存款臨時(shí)落到“往來(lái)款”的會(huì)計(jì)科目里，以此不入該行半年報(bào)的存款項(xiàng)下。

面對(duì)半年考，曾經(jīng)借AMC(資產(chǎn)管理公司)的通道“藏”過不良貸款的乙某，今年要想一個(gè)新法子來(lái)“藏”不良了，原因是監(jiān)管在不久前發(fā)出的“56號(hào)文”（《關(guān)于規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)收購(gòu)業(yè)務(wù)的通知》），盯上了AMC這個(gè)不良資產(chǎn)名義出表的通道。乙某是某股份制銀行南方一家分行(下稱“B銀行”)人士。他們采用的新辦法，是和另一家銀行干起了“互持”，各自繞個(gè)外部通道，臨時(shí)持有對(duì)方的不良資產(chǎn)。

每年的6月30日是銀行出中期報(bào)表的日子，在業(yè)內(nèi)把這天叫做“630”。“決戰(zhàn)630”，尤以管理層為主的銀行人已經(jīng)習(xí)慣了加班加點(diǎn)。而讓銀行人加班忙碌的，除了要制作核對(duì)出一份完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，還包括一些銀行需要“調(diào)劑”報(bào)表——下級(jí)行要讓上級(jí)行看到一份符合業(yè)績(jī)期許的報(bào)表；總行要讓監(jiān)管和市場(chǎng)看到一份符合指標(biāo)要求的報(bào)表。

這其中，難免會(huì)有一些數(shù)據(jù)，真實(shí)性待考。

調(diào)報(bào)表其實(shí)不只是個(gè)別銀行才會(huì)這么做，其他機(jī)構(gòu)和企業(yè)也會(huì)出現(xiàn)類似情況，只不過銀行業(yè)的監(jiān)管指標(biāo)更多、要求更高；而銀行也不只是今年才這么做，只不過火眼金睛的監(jiān)管部門不斷識(shí)破銀行的各種鉆空子招數(shù)，并把空子一一堵上。近兩年來(lái)，銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)管部門先后下發(fā)“236號(hào)文”（《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行存款偏離度管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》）、“56號(hào)文”、“82號(hào)文”（《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知》）等，均打在了銀行的痛處。

然而，監(jiān)管的政策“升級(jí)”了，銀行的對(duì)策也“升級(jí)”了。

存款掛去往來(lái)賬

在2015年10月存貸比考核廢除前，尤其是在2014年9月存款偏離度考核行使前，每到年末、季末，不少銀行便會(huì)想盡辦法吸存攬儲(chǔ)“沖時(shí)點(diǎn)”：以貸轉(zhuǎn)存、存貸掛鉤、高息攬儲(chǔ)、送禮誘儲(chǔ)、通過掮客買儲(chǔ)等，都是被用過的招數(shù)。

但為了抑制“沖時(shí)點(diǎn)”這種讓指標(biāo)失真、還會(huì)引起市場(chǎng)資金價(jià)格波動(dòng)的行為，監(jiān)管開始“升級(jí)”，制定了存款偏離度考核，即銀監(jiān)會(huì)等三部委聯(lián)合發(fā)布的“236號(hào)文”，明確規(guī)定，銀行月末存款偏離度不得超過3%，銀行也不得設(shè)立時(shí)點(diǎn)性存款規(guī)模考評(píng)指標(biāo)。

然而監(jiān)管這么說(shuō)，銀行的業(yè)績(jī)卻是要拿給董事會(huì)、股東們和市場(chǎng)看的；對(duì)下級(jí)行來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)指標(biāo)好看與否，還關(guān)乎行領(lǐng)導(dǎo)的崗位升貶。因此，調(diào)整業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)的沖動(dòng)始終存在，而利潤(rùn)、規(guī)模、存款、不良率等，都是被盯著的關(guān)鍵指標(biāo)。

“到季末，我手里就擺好大客戶幾千萬(wàn)或上億的支票，看到最后情況來(lái)調(diào)劑，或走或留我行?！蹦炽y行基層行行領(lǐng)導(dǎo)這樣告訴《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》記者。

而在甲某所在的A銀行，既想拉存款、又想過關(guān)偏離度考核的辦法是：把“沖時(shí)點(diǎn)”改成“沖波段”，也就是把吸存攬儲(chǔ)的時(shí)間提前，比如從6月中就開始，墊高日均數(shù)，也就縮小了偏離度數(shù)據(jù)。