為更好服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局，進(jìn)一步支持和規(guī)范境內(nèi)銀行開(kāi)展境外貸款業(yè)務(wù)，近日，人民銀行會(huì)同外匯局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境外貸款業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)，自2022年3月1日起實(shí)施。
人民銀行、國(guó)家外匯管理局對(duì)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、進(jìn)出口銀行等27家銀行境外貸款業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)、國(guó)家外匯管理局各分支局按照屬地管理原則對(duì)27家銀行以外的銀行境外貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。
《通知》將銀行境外貸款相關(guān)的跨境資金流動(dòng)納入宏觀審慎管理政策框架?！锻ㄖ方Y(jié)合各行一級(jí)資本凈額及境外貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，將貸款余額上限設(shè)置為“一級(jí)資本凈額*境外貸款杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)”，人民銀行、外匯局可根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)適時(shí)調(diào)整相關(guān)參數(shù)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)跨境資金流動(dòng)的逆周期管理。目前境外貸款余額上限設(shè)置充分考慮到了各行存量業(yè)務(wù)規(guī)模，并為銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)預(yù)留了充足空間。
《通知》指出，境內(nèi)銀行發(fā)放的境外貸款，原則上應(yīng)用于境外企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于證券投資和償還內(nèi)保外貸項(xiàng)下境外債務(wù)，不得用于虛構(gòu)貿(mào)易背景交易或其他形式的投機(jī)套利性交易，不得通過(guò)向境內(nèi)融出資金、股權(quán)投資等方式將資金調(diào)回境內(nèi)使用。
拓展銀行境外人民幣貸款業(yè)務(wù)范圍
《通知》所稱境外貸款業(yè)務(wù)是指具備國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的境內(nèi)銀行在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)直接向境外企業(yè)發(fā)放本外幣貸款，或通過(guò)向境外銀行融出資金等方式間接向境外企業(yè)發(fā)放一年期以上(不含一年期，下同)本外幣貸款的行為。
所稱境外企業(yè)是指在中華人民共和國(guó)境外(含香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū))合法注冊(cè)成立的非金融企業(yè)。
央行有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，現(xiàn)行人民幣境外貸款政策出臺(tái)時(shí)間較早且限于“走出去”項(xiàng)目，外幣境外貸款政策僅有原則規(guī)定，難以滿足當(dāng)前及未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管需要。為更好發(fā)揮跨境金融業(yè)務(wù)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，推動(dòng)構(gòu)建新發(fā)展格局，按照本外幣一體化管理思路，人民銀行會(huì)同外匯局起草了《通知》，旨在支持和統(tǒng)一規(guī)范境內(nèi)銀行開(kāi)展境外貸款業(yè)務(wù)，促進(jìn)跨境貿(mào)易投資便利化，同時(shí)以風(fēng)險(xiǎn)防范為導(dǎo)向?qū)y行境外貸款業(yè)務(wù)跨境資金流動(dòng)納入宏觀審慎管理政策框架。
《通知》拓展了銀行境外人民幣貸款業(yè)務(wù)范圍，將銀行境外人民幣貸款業(yè)務(wù)范圍由原來(lái)的“走出去”項(xiàng)目拓展至所有境外非金融企業(yè)，同時(shí)便利銀行以人民幣開(kāi)展境外貸款業(yè)務(wù)。
設(shè)置“宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)”
《通知》將銀行境外貸款相關(guān)的跨境資金流動(dòng)納入宏觀審慎管理政策框架。結(jié)合各行一級(jí)資本凈額及境外貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，將貸款余額上限設(shè)置為“一級(jí)資本凈額*境外貸款杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)”，人民銀行、外匯局可根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)適時(shí)調(diào)整相關(guān)參數(shù)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)跨境資金流動(dòng)的逆周期管理。目前境外貸款余額上限設(shè)置充分考慮到了各行存量業(yè)務(wù)規(guī)模，并為銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)預(yù)留了充足空間。
《通知》規(guī)定，境內(nèi)銀行應(yīng)按照審慎經(jīng)營(yíng)原則，綜合考慮資產(chǎn)負(fù)債情況和幣種結(jié)構(gòu)等各方面因素，統(tǒng)籌境內(nèi)、境外業(yè)務(wù)發(fā)展，在境外貸款余額上限內(nèi)按規(guī)定自主開(kāi)展境外貸款業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)對(duì)有實(shí)際需求的境外企業(yè)優(yōu)先采用人民幣貸款。
境內(nèi)銀行境外貸款余額(指已提用未償余額，下同)不得超過(guò)上限，即：境外貸款余額≤境外貸款余額上限。
境外貸款余額上限=境內(nèi)銀行一級(jí)資本凈額(外國(guó)銀行境內(nèi)分行按營(yíng)運(yùn)資金計(jì))×境外貸款杠桿率×宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。
境外貸款余額=本外幣境外貸款余額+外幣境外貸款余額×匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子。
境外貸款余額及上限的計(jì)算均以人民幣為單位，外幣境外貸款余額以提款日的匯率水平折算。境內(nèi)銀行基于真實(shí)跨境貿(mào)易結(jié)算辦理的貿(mào)易融資不納入境外貸款余額管理。一級(jí)資本凈額或營(yíng)運(yùn)資金以最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告為準(zhǔn)(采用銀行法人口徑)。中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和跨境資金流動(dòng)情況對(duì)境外貸款杠桿率、宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)、匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。
境內(nèi)銀行應(yīng)做好境外貸款業(yè)務(wù)規(guī)劃和管理，確保任一時(shí)點(diǎn)貸款余額不超過(guò)上限。若因銀行一級(jí)資本凈額(營(yíng)運(yùn)資金)、境外貸款杠桿率或宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)調(diào)整導(dǎo)致境外貸款余額超過(guò)上限，銀行應(yīng)暫停辦理新的境外貸款業(yè)務(wù)，直至境外貸款余額調(diào)整至上限之內(nèi)。
防止境內(nèi)資金以境外貸款名義繞道回到境內(nèi)
境內(nèi)銀行發(fā)放的境外貸款，原則上應(yīng)用于境外企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于證券投資和償還內(nèi)保外貸項(xiàng)下境外債務(wù)，不得用于虛構(gòu)貿(mào)易背景交易或其他形式的投機(jī)套利性交易，不得通過(guò)向境內(nèi)融出資金、股權(quán)投資等方式將資金調(diào)回境內(nèi)使用。
境外貸款用于境外投資，應(yīng)符合國(guó)內(nèi)相關(guān)主管部門有關(guān)境外投資的規(guī)定。境內(nèi)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)境外貸款業(yè)務(wù)債務(wù)人主體資格、資金用途、預(yù)計(jì)的還款資金來(lái)源及相關(guān)交易背景的真實(shí)合規(guī)性審核，對(duì)是否符合境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查，嚴(yán)格審查境外企業(yè)資信，并監(jiān)督境外企業(yè)按照其申明的用途使用貸款資金。境內(nèi)銀行通過(guò)向境外銀行融出資金等方式間接向境外企業(yè)發(fā)放一年期以上本外幣貸款的，原則上應(yīng)要求境外銀行等直接債權(quán)人參照本條規(guī)定辦理。
央行表示，該項(xiàng)規(guī)定主要考慮境外貸款應(yīng)用于支持境外企業(yè)真實(shí)合理的經(jīng)營(yíng)需求，防止境內(nèi)資金以境外貸款名義繞道回到境內(nèi)，規(guī)避其他監(jiān)管要求。
境外貸款業(yè)務(wù)涉及跨境擔(dān)保的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，區(qū)分境內(nèi)、境外債權(quán)人(受益人)分別報(bào)送跨境擔(dān)保相關(guān)信息，境內(nèi)銀行因擔(dān)保履約產(chǎn)生的對(duì)外債權(quán)應(yīng)納入其境外貸款余額管理。
對(duì)27家銀行境外貸款業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理
《通知》建立了本外幣一體化的銀行境外貸款政策框架，統(tǒng)一了銀行境外人民幣和外匯貸款業(yè)務(wù)辦理規(guī)定，進(jìn)一步便利了銀行有序開(kāi)展境外貸款業(yè)務(wù)。
境內(nèi)銀行境外貸款還款幣種原則上應(yīng)與貸款幣種保持一致。如境外企業(yè)確無(wú)人民幣收入償還境內(nèi)銀行境外人民幣貸款，境內(nèi)代理行或境外人民幣清算行與參加行可為境外企業(yè)償還境內(nèi)銀行境外人民幣貸款所產(chǎn)生的跨境人民幣結(jié)算需求辦理人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行可為境外企業(yè)償還本銀行境外人民幣貸款所產(chǎn)生的跨境人民幣結(jié)算需求提供外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖和外匯結(jié)匯服務(wù)。
境內(nèi)銀行在辦理境外貸款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)主管部門的規(guī)定，遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，切實(shí)做好境外貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作；應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)反洗錢法》和其他有關(guān)規(guī)定，切實(shí)履行反洗錢、反恐怖融資、反逃稅義務(wù)。
開(kāi)發(fā)性政策性銀行境外貸款以及自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)銀行境外貸款等統(tǒng)一按本通知模式管理，境內(nèi)銀行已發(fā)放境外貸款余額納入本通知規(guī)定的境外貸款余額管理。境內(nèi)銀行向境外主權(quán)類機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款業(yè)務(wù)參照本通知規(guī)定執(zhí)行，納入境外貸款余額管理。境內(nèi)銀行通過(guò)自由貿(mào)易賬戶分賬核算單元向境外企業(yè)發(fā)放的貸款，按自由貿(mào)易賬戶相關(guān)規(guī)定辦理(使用境內(nèi)銀行總行下?lián)苋嗣駧刨Y金發(fā)放的境外企業(yè)貸款須納入境外貸款余額管理)。境內(nèi)銀行通過(guò)離岸賬戶發(fā)放的境外貸款，按離岸銀行業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定辦理，不納入境外貸款余額管理。
中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局對(duì)27家銀行境外貸款業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)、國(guó)家外匯管理局各分支局按照屬地管理原則對(duì)27家銀行以外的銀行境外貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。
27家銀行名單：
1、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行
2、進(jìn)出口銀行
3、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行
4、中國(guó)工商銀行
5、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行
6、中國(guó)銀行
7、中國(guó)建設(shè)銀行
8、交通銀行
9、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行
10、中信銀行
11、中國(guó)光大銀行
12、華夏銀行
13、中國(guó)民生銀行
14、招商銀行
15、興業(yè)銀行
16、廣發(fā)銀行
17、平安銀行
18、浦發(fā)銀行
19、恒豐銀行
20、浙商銀行
21、渤海銀行
22、北京銀行
23、上海銀行
24、江蘇銀行
25、匯豐銀行(中國(guó))有限公司
26、花旗銀行(中國(guó))有限公司
27、渣打銀行(中國(guó))有限公司
下一步，人民銀行、外匯局將按照《通知》規(guī)定，引導(dǎo)境內(nèi)銀行穩(wěn)妥有序開(kāi)展境外貸款業(yè)務(wù)，提升跨境業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范水平，更好服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局?！锻ㄖ氛綄?shí)施之日起有3個(gè)月過(guò)渡期，境內(nèi)銀行應(yīng)在過(guò)渡期內(nèi)完成備案工作，按《通知》要求開(kāi)展境外貸款業(yè)務(wù)。
相關(guān)報(bào)道27家銀行注意！央行外匯局要求 境內(nèi)銀行發(fā)放的境外貸款不得用于證券投資
（文章來(lái)源：券商中國(guó)）