隨著銀行業(yè)信用風險的集聚，銀監(jiān)會再次發(fā)文提示同業(yè)業(yè)務等風險。
近日，21世紀經濟報道記者從多方獲悉，中國銀監(jiān)會近日向各地方銀監(jiān)局和各大銀行下發(fā)了《關于進一步加強信用風險管理的通知》（銀監(jiān)發(fā)【2016】42號，下稱銀監(jiān)會42號文）。
銀監(jiān)會42號文稱，為了防范風險累積，加強銀行業(yè)金融機構的信用風險管理，提出8個方面的要求。分別是：改進統(tǒng)一授信管理；加強授信客戶風險評估；規(guī)范授信審批流程；完善集中度風險的管理框架；加強國別風險管理；提高貸款分類的準確性；開展非信貸資產分類；提高風險緩釋的有效性。
接近監(jiān)管部門人士向21世紀經濟報道記者確認，該文件于9月中旬下發(fā)，目前已經下發(fā)到了各銀行。同時銀監(jiān)會要求各銀行開展梳理和風險排查，并在2016年12月30日前上報風險排查情況和整改報告。
地方銀監(jiān)局已經開始了行動。21世紀經濟報道記者獲悉，上海銀監(jiān)局已經召開了銀行開會，要求轄內各行認真按照銀監(jiān)會42號文并結合上海實際情況進行制度梳理和風險排查。上海銀監(jiān)局特別強調各行應加強對房地產信貸總量和集中度的監(jiān)測，加強房地產信貸全口徑壓力測試，重視現(xiàn)金流和押品管理，重點做好對商業(yè)地產和異地房地產貸款的風險管控，嚴格落實差別化信貸。
恒豐銀行研究院執(zhí)行院長董希淼10月14日對21世紀經濟報道記者表示，42號文特別強調全面覆蓋，傳統(tǒng)信貸業(yè)務和創(chuàng)新業(yè)務全部覆蓋，銀行和銀行附屬機構的授信全覆蓋等，文件出臺背景還是在目前經濟下行背景下，銀行業(yè)的信用風險上升較快，不良雙升的情況下對風險管控提出了更新的要求。
9月30日，銀監(jiān)會網站發(fā)布了《銀行業(yè)金融機構全面風險管理指引》，要求銀行業(yè)金融機構建立覆蓋資本管理、信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、并表管理等各個領域的全面風險管理體系。
不愿具名的券商銀行業(yè)分析師認為，24號文就是根據銀行業(yè)近期的狀況，對全面風險管理指引的細化，屬于常規(guī)性風險提示。
強調“穿透式”風險管理
對于銀行資金借道進入房地產行業(yè)的行為，銀監(jiān)會42號文顯示，對于信用風險管理，各銀行應堅持“穿透式管理”和“實質重于形式”原則，要求各行應將各類表內外業(yè)務以及實質上由銀行業(yè)金融機構承擔信用風險的業(yè)務納入統(tǒng)一授信管理。其中，特定目的載體（SPV）投資應按照穿透原則對應至最終債務人。
文件所講的表內外業(yè)務包含貸款（含貿易融資）、票據承兌和貼現(xiàn)、透支、債券投資、特定目的載體投資、開立信用證、保理、擔保、貸款承諾等等在內。
按照“實質重于形式”的原則，42號文要求由銀行業(yè)金融機構承擔信用風險的表內和表外業(yè)務均應該進行分類，穿透式管理，根據基礎資產的風險狀況，合理確定風險類別，并相應結合非信貸資產的性質，通過計提減值準備或預計負債等方式，增加風險抵補能力。
一家商業(yè)銀行人士向21世紀經濟報道記者表示，文件里一些新要求，比如改進統(tǒng)一授信管理，可能是已經有銀行涉及風險或有苗頭，監(jiān)管側重提示。
同時，該人士也表示，“特定目的載體投資應按照穿透原則對應至最終債務人”，這一穿透原則操作有難度，銀行如果完全照辦的話，很多業(yè)務基本沒法做了。并且銀行事實上沒有辦法監(jiān)管客戶資金用途，特別是通過他行賬戶轉了一圈以后。
此外，銀監(jiān)會要求銀行業(yè)金融機構還應該建立涵蓋客戶、行業(yè)、地區(qū)、貨幣、抵質押品、市場、國家/區(qū)域等各類風險源，覆蓋信貸、投資、衍生品交易、承兌和擔保等全部的表內外風險暴露，充分體現(xiàn)穿透性原則的集中度風險管理框架，并建立滿足穿透管理需要的集中度風險管理信息系統(tǒng)。
在全面覆蓋各類授信業(yè)務的基礎上，應該確定單一法人客戶、集團客戶以及地區(qū)、行業(yè)的綜合授信限額，限額除了銀行自身之外，還要將并表的附屬機構也算在內。同業(yè)客戶也要被納入統(tǒng)一授信的客戶范圍，這意味著同業(yè)客戶的風險也將進行全口徑的監(jiān)測。
對于銀行業(yè)金融機構換個馬甲將不良資產轉讓出表的行為，銀監(jiān)會表示，各級監(jiān)管機構要加強對銀行資產轉讓行為的監(jiān)管，對借助通道轉出但是信用風險仍然保留在原機構的資產，按原風險形態(tài)進行分類。
提高貸款分類準確性
在人民幣不斷貶值的背景下，42號文還提出對外幣授信規(guī)模較大的客戶要充分考慮匯率變化對風險暴露的影響。
此外，42號文還提出加強國別風險管理，要及時準確和全面監(jiān)控國別風險的暴露，嚴格國別風險限額管理，制定書面的國別風險準備金計提政策，重組計提國別風險準備金，并按時向銀監(jiān)會報送相關報表。
在不良率居高不下的背景下，42號文提出要提高貸款分類的準確性，打擊過去“粉飾”和掩蓋不良的手法。比如，要求對貸款質量弄虛作假粉飾的，要嚴格問責并加大處罰力度，同時，審慎將不良貸款上調為非不良貸款的操作。上調標準嚴苛，只有符合所有預期的本金、利息及其他欠款已經全部償還，并至少在隨后連續(xù)兩個還款期或6個月（按兩者孰長的原則確定）正常還本付息，才能上調為非不良貸款，且必須由總行或者總行授權一級分行審批。
42號文還提出要加強審批權限的管理，對集團客戶授信總額超過資本凈額10%或單一客戶授信總額超過資本凈額5%的，應該視為大額風險暴露，需要由董事會或者高級管理層審批決定。各銀行可以根據需要自行制定相應政策，但不應低于上述要求。
同時，強化銀行業(yè)金融機構之間的信息共享機制建設，多渠道收集授信客戶非傳統(tǒng)融資信息，增強對其總負債情況的監(jiān)測和評估能力。尤其注意判斷是否存在過度授信，是否涉及擔保圈、財務欺詐和跨行違約等風險。（21世紀經濟報道）