信用卡業(yè)務(wù)，在銀行業(yè)務(wù)中其實(shí)是屬于個(gè)人貸款或者零售貸款的一個(gè)分支，歸屬無抵押信用貸款。之所以把它從銀行貸款中分割出來單獨(dú)講, 主要是因?yàn)椋海?）信用卡部門通常在銀行內(nèi)是一個(gè)獨(dú)立的部門，進(jìn)行單獨(dú)核算。（2）信用卡業(yè)務(wù)與普通的零售貸款有諸多的差異。（3）信用卡業(yè)務(wù)除了銀行和消費(fèi)者以外，還有第三方的信用卡組織參與。所以，我們單獨(dú)討論一下銀行的信用卡業(yè)務(wù)。
信用卡業(yè)務(wù)簡要介紹
信用卡又叫作貸記卡，是由商業(yè)銀行或信用卡公司對(duì)信用合格的消費(fèi)者發(fā)行的信用證明。持有信用卡的消費(fèi)者可以到特約商業(yè)服務(wù)部門購物或消費(fèi)，再由銀行同商戶和持卡人進(jìn)行結(jié)算，持卡人可以在規(guī)定額度內(nèi)透支。一般信用卡的持有人享有一定的免息期，在免息期內(nèi)償還欠款，銀行不會(huì)向消費(fèi)者收取利息。
在信用卡使用的場景中，一個(gè)最普通的刷卡消費(fèi)場景就涉及了五方， 分別是發(fā)卡行、收單行、商家、消費(fèi)者、信用卡組織。所謂發(fā)卡行，就是信用卡的發(fā)行銀行，也是最終提供墊付資金的銀行。收單行是刷卡機(jī) （POS機(jī)）的提供銀行，它負(fù)責(zé)接受發(fā)卡行通過信用卡組織轉(zhuǎn)過來的消費(fèi)款并計(jì)入商家在自家銀行的對(duì)公賬戶中。信用卡組織負(fù)責(zé)在發(fā)卡行和收單行之間進(jìn)行交易清算和手續(xù)費(fèi)分配。
在整個(gè)刷卡消費(fèi)的過程中，手續(xù)費(fèi)由商家負(fù)責(zé)支付，手續(xù)費(fèi)的比例在國內(nèi)一般按照刷卡金額的0.6%收取，但是在國外刷卡，手續(xù)費(fèi)的回傭卻要高得多，部分高級(jí)酒店和高檔消費(fèi)場所信用卡刷卡回傭高達(dá)2% ~3%。 在我國，信用卡組織主要就是銀聯(lián)，信用卡刷卡手續(xù)費(fèi)在國內(nèi)按照7：2：1的比例在發(fā)卡行、收單行和銀聯(lián)之間分配。
信用卡的免息期通常是指在消費(fèi)者刷卡后，到最后還款期限之前的這 一段時(shí)間。發(fā)卡行每月會(huì)在固定日期通過電子郵件或者紙質(zhì)賬單的形式給客戶寄送信用卡賬單。賬單日后15~20個(gè)日歷日就是最后還款日，客戶在最后還款日之前償還賬單上的全部欠款則不需要支付任何利息。所以，理論上來說，信用卡的最長免息期可達(dá)到45~50個(gè)自然日。如果在最后還款日之前無法全額還款，那么發(fā)卡行將對(duì)消費(fèi)者收取罰息，實(shí)際上就是貸款利息。
但是，這種貸款利息和普通的貸款利息有很大不同，主要表現(xiàn)在： (1)利率高。默認(rèn)的信用卡罰息是日利率0. 05% ,年化利率18%。(2)利 滾利計(jì)息。如果在逾期后的第二個(gè)月,消費(fèi)者依然沒有全額還款，那么第一個(gè)月產(chǎn)生的逾期罰息將會(huì)在第二個(gè)月滾存入本金產(chǎn)生逾期利息，也就是我們通常所說的利滾利。(3)全額罰息。所謂全額罰息是指在規(guī)定的最后還款期'限內(nèi)，如果消費(fèi)者沒有全額還款，那么第二個(gè)月的利息計(jì)算是以全部消費(fèi)額計(jì)算，而不是以未償還消費(fèi)額計(jì)算。例如：消費(fèi)者A,消費(fèi)10000元，賬單日還款9000元，這樣在下一個(gè)月，產(chǎn)生的利息是1.5% X 10000 = 50元，而 不是1. 5% X 1000 = 15元。雖然在2018年6月7日曾經(jīng)有傳言說最高法院準(zhǔn)備更改對(duì)全額罰息的支持，但是最終實(shí)際落地的方案還沒有出現(xiàn)。所以，消費(fèi)者最好在辦理信用卡的時(shí)候問清楚發(fā)卡行是否執(zhí)行全額罰息。
在消費(fèi)者產(chǎn)生逾期后，實(shí)際上可以有三種不同的處理方式：(1)不做任何處理，放任銀行按照逾期進(jìn)行處理。(2)申請(qǐng)最低還款額，并償還超過最低還款額的部分。(3)申請(qǐng)分期支付。這三種處理方式對(duì)于消費(fèi)者的區(qū)別是：第一種會(huì)產(chǎn)生不良征信記錄，影響未來的貸款、買房等。第二種雖然不會(huì)產(chǎn)生不良征信記錄，但是會(huì)利滾利，甚至全額罰息。第三種，分期償還既不會(huì)產(chǎn)生不良征信記錄，也不會(huì)出現(xiàn)利滾利和罰息問題。
信用卡分期是所有個(gè)人消費(fèi)信貸中最具迷惑性的。在沒經(jīng)過行業(yè)培訓(xùn)的情況下，80%以上的人根本無法正確算出信用卡分期的利率，而且這跟智商無關(guān)。舉個(gè)例子：信用卡貸款12000元，分期12個(gè)月，每期償還 1000元本金和79.2元手續(xù)費(fèi)，請(qǐng)問這筆分期的貸款利率是多少？多數(shù)人 給我的答案都是7. 92%。他們的算法都是79. 2 X 12 7 12000 X 100% = 7.92%。表面上看，這個(gè)問題很簡單，但是，正確的結(jié)果是14.62%。其 實(shí)，信用卡分期或者其他各種分期，充分利用了一個(gè)平常人思維上的漏洞——缺乏資金時(shí)間成本的觀念。
說得簡單點(diǎn)，就是多數(shù)人錯(cuò)誤地計(jì)算了我們占用銀行資金的實(shí)際占用量。比如上面的案例，表面上銀行借給我們12000元，但是實(shí)際上借用人從第一期末開始就在不停地還本金，所以實(shí)際平均占用銀行的本金只有貸款的一半多。上面的案例，參考表2.3,可以很容易地計(jì)算出12000元分 12期實(shí)際占用了銀行年化6500元的平均本金。
所以，我們只要知道某家銀行的分期手續(xù)費(fèi)表，就可以對(duì)應(yīng)算出每一個(gè)分期計(jì)劃的實(shí)際年化利率。下面就用筆者最熟悉的招商銀行的分期費(fèi)率表計(jì)算一下各期的實(shí)際年化利率，如表2.4 所示?；究梢钥闯?，各種分期計(jì)劃的平均年化利率在15% -16%,和信用卡的逾期利率日息0.05% (年化18%)比，只是略低一點(diǎn)點(diǎn)。
從上面的分析可以看岀，信用卡分期對(duì)于個(gè)人客戶來說成本是非常高的。年輕人很容易陷入分期的陷阱不能自拔，但是對(duì)于銀行來說，信用卡分期業(yè)務(wù)是非常具有吸引力的業(yè)務(wù)。首先，信用卡分期的貸款利率遠(yuǎn)高于按揭和普通消費(fèi)貸款。其次，信用卡分期業(yè)務(wù)即使分期途中發(fā)生客戶違約，只要不是第一個(gè)月就違約，就可以收回一部分本金，不至于全部損失。最后，在會(huì)計(jì)處理過程中，很多銀行會(huì)把分期手續(xù)費(fèi)計(jì)入非息收入 （截至2019年底，只有招商銀行和光大銀行將分期手續(xù)費(fèi)計(jì)入利息收入）， 這實(shí)際上起到了美化銀行報(bào)表的作用，因?yàn)槎鄶?shù)投資者默認(rèn)非息收入占比越高越好。這就是最近幾年銀行對(duì)信用卡分期業(yè)務(wù)趨之若贅的原因。