臣財(cái)貸款網(wǎng)4月14日訊，現(xiàn)在不良貸款數(shù)據(jù)頗受投資者重視。但要全面關(guān)注不良貸款，首先應(yīng)該解決的是數(shù)據(jù)真實(shí)性問(wèn)題。但僅僅關(guān)注五級(jí)分類體系下的不良貸款及不良率并不合理。
一方面，各行對(duì)不良認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)不同，存在“注水”空間；另一方面，目前存在將不良貸款挪出表外的交易方式，也可以隱藏不良。
1998年以前，中國(guó)商業(yè)銀行的貸款分類辦法把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類型，后三者合并稱為不良貸款，在我國(guó)簡(jiǎn)稱“一逾兩呆”。
這種根據(jù)貸款到期時(shí)間來(lái)考核貸款質(zhì)量的貸款四級(jí)分類框架，不足之處在于掩蓋了銀行貸款質(zhì)量的問(wèn)題，只有超過(guò)貸款期限，才會(huì)在銀行賬上表現(xiàn)為不良貸款，容易引發(fā)借新還舊的現(xiàn)象。
1998年5月，央行制定《貸款分類指導(dǎo)原則》，要求商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級(jí)分類，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為不良貸款。2004年起，國(guó)有大行及股份制銀行開(kāi)始全面推行貸款五級(jí)分類制度。
理論上說(shuō)，同一筆貸款，可能在四級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)下屬于不良，但在五級(jí)分類下卻不被納入不良，反之亦然。譬如貸款逾期1天，在五級(jí)分類下就只被認(rèn)定為關(guān)注類貸款；貸款并未逾期但還款能力出現(xiàn)問(wèn)題，在五級(jí)分類下被列為不良，但在四級(jí)分類下卻體現(xiàn)為正常。此外，出于粉飾報(bào)表的動(dòng)機(jī)，銀行也可能人為干預(yù)五級(jí)分類。譬如已逾期但逾期時(shí)間不足的，不予下調(diào)貸款質(zhì)量分類；企業(yè)已出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，但目前貸款尚未逾期或者已逾期但時(shí)間不長(zhǎng)，也不予下調(diào)貸款質(zhì)量分類。
因此，要反映四級(jí)分類下“逾期貸款”與五級(jí)分類下“不良貸款”之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，“不良貸款/逾期90天以上貸款”指標(biāo)相對(duì)合理。一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)暴露的逾期90天以上貸款都應(yīng)納入不良貸款，再加上部分期限未到期，但定性風(fēng)險(xiǎn)特征已符合不良貸款的貸款，該指標(biāo)應(yīng)當(dāng)大于1。
此外，還需關(guān)注不良貸款指標(biāo)、關(guān)注類貸款指標(biāo)的變化。不良貸款指標(biāo)，除了要注意到不良貸款的增長(zhǎng)、不良率的上升外，還需關(guān)注不良生成情況及新增不良行業(yè)、區(qū)域分布情況；而關(guān)注類貸款介乎正常貸款與不良貸款之間，其規(guī)模、占比也被視作判斷不良貸款走勢(shì)的前瞻性指標(biāo)，關(guān)注類貸款遷徙率也能反映未來(lái)銀行不良貸款率的變動(dòng)。
關(guān)注