臣財貸款網(wǎng)2月24日訊，中國收緊流動性，給銀行套上信貸規(guī)模的“緊箍咒”。怎樣在這個信貸數(shù)字上變魔術(shù)？亂象叢生的票據(jù)市場成為信貸規(guī)模憑空消失的“黑洞”。
道理很簡單。商業(yè)銀行做出一筆10億元人民幣的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，相當(dāng)于向市場提供了10億元的流動性，這時仍算是銀行的信貸規(guī)模。
商業(yè)銀行之后以先賣斷再回購的方式，將票據(jù)轉(zhuǎn)給交易對手農(nóng)村信用社，從而成功將信貸規(guī)模從自身報表中消除；而對手方的農(nóng)信社則借其獨有的會計核算漏洞優(yōu)勢，將占用信貸規(guī)模的票據(jù)轉(zhuǎn)貼（買斷）與不占規(guī)模的票據(jù)回購混在一起核算，也避開了信貸規(guī)模。
一邊是商業(yè)銀行在與農(nóng)信社交易后，將這部分貼現(xiàn)票據(jù)剔除出信貸；一邊是農(nóng)信社接手后將其與回購放在非貸款類科目，也成功規(guī)避了納入信貸規(guī)模。本應(yīng)計入信貸報表的10億元，就這樣消失于無形。
在商業(yè)銀行和農(nóng)信社享受著這些票據(jù)業(yè)務(wù)帶來利差收益的同時，這部分流動性繞過監(jiān)管部門統(tǒng)計的信貸規(guī)模，悄然向市場提供了資金。
神秘消失的票據(jù)貼現(xiàn)有多少？央行對票據(jù)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或可提供一些線索。
截至2010年末，納入銀行統(tǒng)計口徑的商業(yè)匯票簽發(fā)馀額達到5.6萬億元人民幣，而貼現(xiàn)馀額僅1.48萬億元，兩者之差高達4.12萬億元。而2009年年末上述兩者之差僅不足2萬億，一年之間差額倍增。
“票據(jù)簽發(fā)量和貼現(xiàn)量之間4萬億元的差額，有很大一部分通過機構(gòu)間的回購交易規(guī)避掉了（信貸）規(guī)模”，華東一銀行票據(jù)業(yè)務(wù)人士說。
自上月起，本地媒體陸續(xù)爆出河南等地農(nóng)信社，利用會計漏洞，通過票據(jù)買賣幫助商業(yè)銀行騰挪貸款規(guī)模。
充斥著“逃規(guī)模”、違規(guī)理財、偽造票據(jù)等詞匯的票據(jù)市場亂象，終于引得監(jiān)管層強硬出手。銀監(jiān)會一紙禁令，責(zé)令票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)嚴重的金融機構(gòu)停辦相關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)，監(jiān)管力度明顯升級。
路透7月初引述消息人士指出，中國銀監(jiān)會已下發(fā)通知，全面開展票據(jù)業(yè)務(wù)檢查，重點檢查金融機構(gòu)是否通過票據(jù)貼現(xiàn)逃避信貸規(guī)模等，并嚴禁從事或參與以規(guī)避信貸規(guī)模為目的的票據(jù)買賣行為。
此外，還將重點檢查金融機構(gòu)會計科目設(shè)置與執(zhí)行的規(guī)范性，銀行承兌匯票貿(mào)易背景的真實性，貼現(xiàn)資金流向的合規(guī)性等。
關(guān)注