我需要繳納個人所得稅嗎?
凡是中國居民個人從境內(nèi)外取得的所得,都應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅。其中,常見的收入類型包括工資薪金、個體經(jīng)營所得、勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得等。
個人所得稅稅率是多少?
個人所得稅采用超額累進稅率,按照不同的收入等級征收不同的稅率。工資薪金所得依次適用3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%的稅率;個體經(jīng)營所得、勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得等適用5%~35%的稅率。
我可以享受哪些個人所得稅減免優(yōu)惠?
納稅人可以享受的個人所得稅減免優(yōu)惠包括:專項附加扣除、個人基本減除費用、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金等費用扣除。
我如何查詢個人所得稅繳納情況?
納稅人可以通過以下方式查詢個人所得稅繳納情況:* **網(wǎng)上查詢:**登錄稅務(wù)機關(guān)網(wǎng)站,進入“個人所得稅查詢”模塊,輸入相關(guān)信息查詢。* **手機查詢:**下載并登錄手機稅務(wù)APP,在“我的”頁面選擇“個人所得稅查詢”查詢。* **柜臺查詢:**攜帶身份證件到稅務(wù)機關(guān)柜臺查詢。
逾期繳納個人所得稅會有什么后果?
逾期繳納個人所得稅將面臨滯納金和罰款的處罰。滯納金按照未繳稅額的每日萬分之五計算;罰款金額一般為未繳稅額的50%以下。
個人所得稅與我們每個人的都密切相關(guān),個人所得稅根據(jù)納稅主體的不同其繳納標準、繳納頻次、繳納方式均存在不同,那個人所得稅如何繳納呢?
第一,要了解個人所得稅的稅率標準。工資與薪金的稅率根據(jù)金額的大小從3%至45%不等,分為7個等級。而個體戶和團體的稅率根據(jù)金額的大小從5%至35%不等,共分為5個等級,具體稅率標準如圖所示。
第二,對納稅主體進行準確判定,再根據(jù)判定標準采取適宜的繳納方式。個人所得稅從主動與被動方式分,繳納方式可分為自己申報和自動扣除兩種方式。如果按繳納頻次分可分為月度繳納和年度繳納兩種。
第三,查閱相關(guān)法律法規(guī),了解個人所得稅征收范圍。根據(jù)相關(guān)法律條款規(guī)定,個人所得稅征收范圍涵蓋了工資、薪金、稿酬等十一個方面(完整內(nèi)容請查閱正規(guī)的法律文件)。
第四,判定自己屬于那種納稅主體,根據(jù)相應(yīng)的標準確定納稅方式。不同的納稅主體其納稅的方式和頻次均不相同,所以納稅主體要先判定自己屬于那種類型。若納稅主體為個人,則個人所得稅按月底自動扣款的方式進行繳納,每月在工資發(fā)放的時候銀行會根據(jù)相應(yīng)的標準自動計算并扣除。若納稅主體為企業(yè)則個人所得稅則每年自行到相關(guān)的稅收機關(guān)進行申報和繳納。
第五,掌握稅額的計算方法。如果屬于自動扣款的納稅方式,由銀行直接對照納稅標準進行稅金計算并進行扣款,一般說來銀行的計算都是準確的,但如果你核算到扣稅不準確,則可通過企業(yè)的財務(wù)人員進行申述。而企業(yè)是自行申報的方式則需要自行計算,其計算公式為:(營業(yè)所得-成本-其他損失)×稅率,例如,某個體戶經(jīng)營所得除去各項成本和損失后為10000元,則用這10000元去乘以相應(yīng)的稅率,這樣就能得出應(yīng)繳納的個人所得稅。
第六,對納稅工作引起高度重視,千萬不要漏稅偷稅。納稅主體要注意按時按量繳納個人所得稅,一旦偷稅漏稅的行為被查處,納稅主體不僅要補交未繳納部分,還要繳納滯納金,嚴重的還會受到嚴重的經(jīng)濟處罰,甚至還可能給予相應(yīng)的刑事處罰。所以,各種納稅主體對納稅工作引起高度重視,否則可能造成更為嚴重的后果,到時候就追悔莫及了。