個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)主要有以下優(yōu)點(diǎn)：
- 保障退休后的基本生活
- 享受國家的養(yǎng)老補(bǔ)貼
- 繳費(fèi)金額較大
- 繳費(fèi)年限較長
一般來說，以下情況適合個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)：
- 年齡較大，臨近退休，但繳費(fèi)年限不足的人
- 自雇或自由職業(yè)者，沒有單位繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的人
- 有能力承擔(dān)較大繳費(fèi)金額的人
個(gè)人繳納養(yǎng)老金是否劃算，要視具體情況而定。對(duì)於退休後希望獲得較高養(yǎng)老金的人，長期繳納養(yǎng)老金可以累計(jì)較高的養(yǎng)老金金額，退休後可以領(lǐng)取更多的養(yǎng)老金。但對(duì)於繳費(fèi)年限較短的人，繳納養(yǎng)老金可能無法收回本金，是否劃算需要具體計(jì)算。
個(gè)人繳納養(yǎng)老金的金額根據(jù)當(dāng)?shù)氐纳绫＠U費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)比例而定。繳費(fèi)基數(shù)一般為個(gè)人月平均工資，繳費(fèi)比例一般為8%至12%，具體比例由各地社保部門規(guī)定。以北京為例，2023年個(gè)人繳納養(yǎng)老金的月繳費(fèi)基數(shù)為6597元，繳費(fèi)比例為8%，則每月需繳納養(yǎng)老金527.76元。
個(gè)人繳納養(yǎng)老金需滿15年，達(dá)到法定退休年齡，才可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。法定退休年齡為男性60周歲，女性50周歲至55周歲（根據(jù)不同工種而定）。
個(gè)人繳納養(yǎng)老金可以領(lǐng)取的金額根據(jù)繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)和退休時(shí)當(dāng)?shù)氐钠骄べY而定。養(yǎng)老金計(jì)算公式為：基本養(yǎng)老金=（個(gè)人累計(jì)繳費(fèi)年限×繳費(fèi)基數(shù)×繳費(fèi)比例）×計(jì)發(fā)月數(shù)×調(diào)整係數(shù)。計(jì)發(fā)月數(shù)為139個(gè)月，調(diào)整係數(shù)由國家統(tǒng)一規(guī)定。
從基金的規(guī)模來看，由于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有強(qiáng)制性，保費(fèi)通常是個(gè)人、企業(yè)和政府三方共同負(fù)擔(dān)的，參保范圍大，其基金籌措規(guī)模要比商業(yè)保險(xiǎn)更大、抗風(fēng)險(xiǎn)能力更強(qiáng)。
從投入產(chǎn)出比來看，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有普惠性，并且承擔(dān)著調(diào)節(jié)收入差距的任務(wù)，所以即便按照最低繳費(fèi)比例來繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休金也不會(huì)比按照最高水平繳納的人低很多。
值得一提的是，各級(jí)財(cái)政對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)貼不斷提高。就我市而言，已經(jīng)連續(xù)8年提高基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇水平，年均漲幅超過10%，而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)則要投保人自己承擔(dān)保險(xiǎn)金貶值的風(fēng)險(xiǎn)。
下面，為通過一個(gè)案例，了解靈活就業(yè)人員怎么繳養(yǎng)老保險(xiǎn)劃算。
【案例】家住徐東的楊先生今年40多歲，有武漢市中心城區(qū)戶口，沒有固定的工作單位，此前也未買養(yǎng)老保險(xiǎn)?，F(xiàn)在，楊先生想買一份養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳滿15年后正好到60歲退休。因有中心城區(qū)戶口，楊先生可以參加武漢市城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。【基本公式】：武漢市靈活就業(yè)人員的養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。
其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（本人退休、退職時(shí)上年度全市在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）/2×繳費(fèi)年限×1%。而指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=參保人員退休時(shí)上年度全市在崗職工月平均工資×本人平均繳費(fèi)指數(shù)，平均繳費(fèi)指數(shù)為本人歷年繳費(fèi)年限指數(shù)的平均值。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金＝個(gè)人賬戶全部儲(chǔ)存額/計(jì)發(fā)月數(shù)。按國家規(guī)定，到60歲退休時(shí)計(jì)發(fā)月數(shù)為139?！鞠嚓P(guān)政策】：武漢市靈活就業(yè)人員以武漢市上年度在崗職工月平均工資作為繳費(fèi)基數(shù)，每月按20%的比例來繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，其中12%進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌基金，8%進(jìn)入個(gè)人賬戶?？紤]到部分靈活就業(yè)人員收入不高，目前，武漢市對(duì)靈活就業(yè)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納額度推出了幾個(gè)檔次，從繳費(fèi)基數(shù)的60%-100%不等，可供參保者自由選擇。
【算筆賬】：以武漢市2010年度在崗職工平均月工資3275.3元為例，假設(shè)在崗職工月平均工資逐年上漲幅度為12%，到2025年，武漢市在崗職工月平均工資為17927.6元。
如果楊先生選擇繳費(fèi)基數(shù)的100%這一檔次，那么2011年他每月需繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)為3275.3×20%=655.06元，其中進(jìn)入個(gè)人賬戶的是262.02元。15年里，他將共繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)293045.4元，其中個(gè)人賬戶總額有117218.2元，他的平均繳費(fèi)指數(shù)為1。
根據(jù)上面的公式計(jì)算，當(dāng)楊先生2026年退休時(shí)，他每月可領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（17927.6+17927.6×1）/2×15×1%=2689.1元。個(gè)人賬戶養(yǎng)老保險(xiǎn)金 =117218.2/139=843.3元，兩者相加，他每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金為3532.4元。
如果楊先生選擇繳費(fèi)基數(shù)的60%這一檔次，那么2011年他每月需繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)為3275.3×60%×20%=393.04元，其中進(jìn)入個(gè)人賬戶的是157.22元。15年里，他將共繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)175827.24元，其中個(gè)人賬戶總額有70330.9元，他的平均繳費(fèi)指數(shù)為0.6。
根據(jù)上面的公式計(jì)算，當(dāng)楊先生2026年退休時(shí)，他每月可領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（17927.6+17927.6×0.6）/2×15×1%=2151.31元。個(gè)人賬戶養(yǎng)老保險(xiǎn)金=70330.9/139=505.98元，兩者相加，他每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金為2657.29元。
【點(diǎn)評(píng)】：相較選擇100%的基數(shù)繳費(fèi)額度繳費(fèi)，如果選擇60%的基數(shù)繳費(fèi)，楊先生15年共少交117218.16元，但2026年退休時(shí)每年要少拿10501.32元。根據(jù)以上數(shù)據(jù)來看，養(yǎng)老保險(xiǎn)是多繳多得，繳費(fèi)額度高，退休后所領(lǐng)到的養(yǎng)老保險(xiǎn)金就多。
（以上方式未考慮個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的利息）