社保我來算：基本養(yǎng)老金
算或不算，養(yǎng)老金就在那里，不增不減——這是很多人對于基本養(yǎng)老保險（金）的看法。誠然，養(yǎng)老金深奧的計算公式加之讓人看來難以觸及的規(guī)則條款，讓人們不得不敬而遠(yuǎn)之。但是對于絕大多數(shù)城市工薪階層尤其是企業(yè)職工來說，養(yǎng)老保險每個月都確實地和他們發(fā)生著關(guān)系，而在面臨難以逃避的退休時，社會基本養(yǎng)老保險更是扮演著難以替代的角色。
目前，我國的養(yǎng)老保險由3個部分（層次）組成。第一部分是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險，第二部分是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險（企業(yè)年金），第三部分是個人儲蓄性養(yǎng)老保險。其中第一部分企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險就是我們?nèi)粘Ｋf的社保養(yǎng)老金，企業(yè)職工每月繳納的養(yǎng)老保險和這一部分直接相關(guān)。被稱為社會基本養(yǎng)老金的這一部分由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金3部分共同構(gòu)成。
這里的基本養(yǎng)老金和基礎(chǔ)養(yǎng)老金不是一個概念，基礎(chǔ)養(yǎng)老金只是社會基本養(yǎng)老金的一部分。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金
基礎(chǔ)養(yǎng)老金也稱社會性養(yǎng)老金，它是退休人員基本養(yǎng)老金的重要組成部分。根據(jù)新的計發(fā)辦法，基礎(chǔ)養(yǎng)老金是以職工退休時上年度地區(qū)在崗職工月平均工資與本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資之和的平均值（即兩個數(shù)之和的一半）作為計發(fā)基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年（含視同繳費(fèi)年限，計算到月）發(fā)給1%。
簡言之，決定基礎(chǔ)養(yǎng)老金多少的因素有：被保險人退休上一年地區(qū)職工月平均工資，及個人月平均繳費(fèi)工資。這2項的水平越高，基礎(chǔ)養(yǎng)老金也就越高。
個人賬戶養(yǎng)老金
個人賬戶養(yǎng)老金=退休時個人賬戶儲存額/退休年齡相對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)
個人賬戶儲存額，是退休人員歷史繳納的養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)到個人賬戶上的金額的本息合計。計發(fā)月數(shù)指個人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放時根據(jù)退休職工的年齡來計算的發(fā)放養(yǎng)老金的月數(shù)。
通俗些講，人們的個人賬戶養(yǎng)老金將在退休年齡對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)內(nèi)完全發(fā)放。如某人55歲退休且退休前達(dá)到了規(guī)定的繳費(fèi)年限，那么他個人賬戶內(nèi)的養(yǎng)老金將分170個月（14年零2個月）全部發(fā)放。目前，我國的養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)是由平均壽命與退休年齡的差決定的。
注：實際計發(fā)月數(shù)以每個地區(qū)制定的政策為準(zhǔn)。
隨著退休年齡的推后，養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)呈現(xiàn)遞減。在個人養(yǎng)老金賬戶內(nèi)金額一定的情況下，退休越晚，計發(fā)月數(shù)越少，每月相應(yīng)領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金水平越高?？梢钥闯?，68歲退休所對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)幾乎為58歲退休的一半，這意味著，一個人68歲退休比其58歲退休每月領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金多一倍。
但68歲這個數(shù)字不免讓人唏噓，年近古稀才去享受退休的晚年生活就為了每個月多拿一倍、本就屬于自己的養(yǎng)老金，實在有些得不償失?？梢岳斫獬桑涸缤诵菀馕吨俳粠啄牮B(yǎng)老保險，早領(lǐng)幾年養(yǎng)老金，每個月少領(lǐng)一些；晚退休則意味著多交幾年養(yǎng)老保險，晚領(lǐng)幾年養(yǎng)老金，每個月多領(lǐng)一些。
注：如果生存年限長于平均壽命，超出計發(fā)月數(shù)的養(yǎng)老金會由社保局從統(tǒng)籌基金里劃撥出來進(jìn)行補(bǔ)貼，因此不必?fù)?dān)心個人賬戶“領(lǐng)光”后無錢可領(lǐng)。
過渡性養(yǎng)老金
對新制度（統(tǒng)賬結(jié)合）之前參加工作、之后退休的人員來說，由于其在此之前的工作年限期間沒有養(yǎng)老金個人賬戶，因此退休時的個人賬戶儲存額中沒能體現(xiàn)這段年限的勞動貢獻(xiàn)情況，因而其退休時的基本養(yǎng)老金不能簡單用基礎(chǔ)養(yǎng)老金加個人賬戶養(yǎng)老金計算，而應(yīng)再加上沒有個人賬戶年限期間的養(yǎng)老金。過渡性養(yǎng)老金就解決了一部分人沒有個人賬戶年限的養(yǎng)老金問題。
過渡性養(yǎng)老金包含2部分，按視同繳費(fèi)年限計算的過渡性養(yǎng)老金和按實際繳費(fèi)年限計算的過渡性養(yǎng)老金。與基礎(chǔ)養(yǎng)老金類似，過渡性養(yǎng)老金的計算基數(shù)與月平均繳費(fèi)工資相關(guān)，此外，還和享受比例（繳納養(yǎng)老金個人賬戶前的繳費(fèi)年限）相關(guān)。
算算你的養(yǎng)老替代率
人們可以通過退休后養(yǎng)老金的數(shù)額與退休前工資數(shù)額的比率，看出養(yǎng)老水平的高低，這一比率就是業(yè)內(nèi)用來衡量一個人養(yǎng)老品質(zhì)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)——養(yǎng)老金替代率。比如，一個人在職時的月薪為1萬元，退休后每月領(lǐng)取養(yǎng)老金4000元，那么他的養(yǎng)老金替代率就是40%。據(jù)測算，以一個“標(biāo)準(zhǔn)人”（以職工平均工資為平均繳費(fèi)水平，繳費(fèi)滿35年），退休時拿到的退休金為其在職工資的59.2%。
國際勞工組織制定的《社會保障最低標(biāo)準(zhǔn)公約》提出，養(yǎng)老金替代率最低目標(biāo)為55%。中國社科院世界社保研究中心發(fā)布的《中國養(yǎng)老金發(fā)展報告2012》對城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老金替代率進(jìn)行了測算。數(shù)據(jù)顯示，2002年我國養(yǎng)老金替代率為72.9%，2005年降至57.7%，此后則更是一直呈下降趨勢，到2011年，這一數(shù)字降至50.3%。社科院專家表示，近年我國的養(yǎng)老金替代率已經(jīng)低于50%，這意味著，人們退休后領(lǐng)到的養(yǎng)老金，連在職時工資的一半都不到。
關(guān)于養(yǎng)老金替代率高低反映出的退休對生活水平的影響，國際上有公認(rèn)的區(qū)間：養(yǎng)老金替代率高于70%，即可維持退休前生活水平；在60%～70%，即可維持基本生活水平；如低于50%，則生活水平較退休前會有大幅下降。這一衡量標(biāo)準(zhǔn)適用于大多數(shù)工薪人士。