信貸審查工作的要點(diǎn)

2006年，作為銀行人員的我在黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，在金管、計(jì)統(tǒng)、農(nóng)金等監(jiān)管專(zhuān)業(yè)同志們的大力支持下，協(xié)助行長(zhǎng)較好地完成了所承擔(dān)的工作任務(wù)，履行了自己在分管金融監(jiān)管綜合崗位的職責(zé)?？偨Y(jié)回顧一年工作現(xiàn)作銀行個(gè)人工作總結(jié)如下：2006年我繼續(xù)負(fù)責(zé)綜合監(jiān)管的全面工作。為充分調(diào)動(dòng)該股職員的整體工作積極性,實(shí)行規(guī)范化管理,，年初我就安排對(duì)綜合監(jiān)管人員進(jìn)行重新組合,做到崗位到人,責(zé)任分工明確的工作管理體系,經(jīng)常參加綜合監(jiān)管每周定期召開(kāi)科務(wù)會(huì),安排布置的各崗位工作，及時(shí)溝通情況。通過(guò)上述舉措,2006年綜合金融監(jiān)管工作又有新起色,內(nèi)控管理機(jī)制進(jìn)一步完善,較好地解決了人員不穩(wěn)定的問(wèn)題。另外，我與監(jiān)管股負(fù)責(zé)人按《金融監(jiān)管責(zé)任制》和行內(nèi)制定的《量化細(xì)化實(shí)施細(xì)責(zé)》，把每一個(gè)被監(jiān)管專(zhuān)業(yè)、每一項(xiàng)監(jiān)管責(zé)任真正分解落實(shí)到人。按時(shí)完成了監(jiān)管責(zé)任的分解落實(shí)工作，從而明確了監(jiān)管人員的具體分工和職責(zé)。做到了：人員落實(shí)、制度落實(shí)、責(zé)責(zé)落實(shí)、任務(wù)落實(shí)、檢查落實(shí)。認(rèn)真按季進(jìn)行考核，將每個(gè)人員崗位責(zé)任與目標(biāo)化管理結(jié)合，充分發(fā)揮了金融監(jiān)管各崗位人員的職能作用。一、銀行監(jiān)管與合作監(jiān)管1、組織監(jiān)管人員認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)政策規(guī)定和監(jiān)管實(shí)務(wù)技能，不斷提高綜合素質(zhì)今年以來(lái)，我們監(jiān)管部門(mén)定期和不定期組織人員開(kāi)展了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和實(shí)際檢查技能的培訓(xùn)，積極樹(shù)立新的監(jiān)管理念，將各項(xiàng)政策規(guī)定和實(shí)務(wù)操作的要點(diǎn)融入在具體的工作中，從2006年起，我行銀行業(yè)監(jiān)管人員的培訓(xùn)重點(diǎn)從行政監(jiān)管轉(zhuǎn)向?qū)︺y行業(yè)機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)分析和預(yù)警上，監(jiān)管人員必須作到對(duì)政策規(guī)定熟、實(shí)際現(xiàn)場(chǎng)檢查技能高、非現(xiàn)場(chǎng)分析到位，圍繞上述三個(gè)方面，我行監(jiān)管人員在參加中心支行培訓(xùn)的同時(shí)，督促監(jiān)管人員自學(xué)有關(guān)監(jiān)管業(yè)務(wù)知識(shí)，在一定的時(shí)期內(nèi)迅速提高監(jiān)管人員的綜合素質(zhì)，以適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要。2、認(rèn)真貫徹和落實(shí)銀行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)會(huì)精神，加快監(jiān)管電子化的步伐按照2006年10月銀行業(yè)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)的要求，認(rèn)真組織了監(jiān)管人員對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管文檔、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)系統(tǒng)、金融行政監(jiān)管子系統(tǒng)等應(yīng)用程序進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí)，切實(shí)保證了監(jiān)管實(shí)務(wù)操作與計(jì)算機(jī)應(yīng)用的全面落實(shí)。我行監(jiān)管部門(mén)從2006年起嚴(yán)格按照電子化監(jiān)管的要求，認(rèn)真貫徹監(jiān)管電子化和文本化管理相結(jié)合的原則，落實(shí)監(jiān)管實(shí)務(wù)操作在計(jì)算機(jī)中的應(yīng)用，保證了中心支行與我行之間的監(jiān)管信息與實(shí)務(wù)操作的溝通，通過(guò)監(jiān)管電子化的建設(shè)，切實(shí)提高了監(jiān)管的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作水平。3、繼續(xù)嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)行政監(jiān)管、確保監(jiān)管的合規(guī)性（1）、2006年，對(duì)銀行業(yè)高級(jí)管理人員任職資格審查工作，一是嚴(yán)格執(zhí)行了任職前考試、談話(huà)制度，分別對(duì)3名高級(jí)管理人員進(jìn)行了任職前的考試、談話(huà)，同時(shí)完成了對(duì)2名高級(jí)管理人員任職資格的審查。二是在2006年9月組織完成了轄內(nèi)銀行業(yè)高級(jí)管理人員的任職期間的考試及年度考核工作，并將考試及考核結(jié)果裝入銀行業(yè)高級(jí)管理人員檔案存檔。（2）加強(qiáng)對(duì)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入和退出的監(jiān)管，在積極支持銀行機(jī)構(gòu)改革的同時(shí)全年完成了銀行機(jī)構(gòu)退出4家、遷址1家、降格2家。各家商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)撤并要在積極支持機(jī)構(gòu)改革和調(diào)整的同時(shí)，按照機(jī)構(gòu)撤并規(guī)定的要求作好審批工作，保證了銀行業(yè)機(jī)構(gòu)撤并所申報(bào)的資料完整、審批材料的合規(guī)，在一季度對(duì)2006年機(jī)構(gòu)和人員上報(bào)的材料進(jìn)行一次復(fù)審，凡不符合規(guī)定或要素不全的一律在一季度末之前進(jìn)行了糾正，復(fù)審結(jié)果于2006年2月20日前上報(bào)到銀行科。真做好金融機(jī)構(gòu)年檢工作。按照呼盟中心支行的要求，我們?cè)缭?006年4月就開(kāi)展了對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的年檢工作，依照上年年檢各項(xiàng)要求履行了手續(xù)，年檢中沒(méi)有走過(guò)場(chǎng)，現(xiàn)場(chǎng)檢查面達(dá)100%。年檢報(bào)告于6月20日前上報(bào)了銀行科。4、進(jìn)一步落實(shí)監(jiān)管責(zé)任制，切實(shí)履行了監(jiān)管職責(zé)。2月底前，按照人行呼倫貝爾市中心支行《中國(guó)人民銀行呼倫貝爾市中心支行合作金融監(jiān)管責(zé)任制實(shí)施細(xì)則》等制度和辦法，完成了支行與農(nóng)村信用社聯(lián)社簽定監(jiān)管責(zé)任狀、支行主管行長(zhǎng)與監(jiān)管股長(zhǎng)簽定監(jiān)管責(zé)任狀和監(jiān)管股長(zhǎng)與監(jiān)管員簽定監(jiān)管責(zé)任狀，制定了監(jiān)管a、b制，明確了監(jiān)管職責(zé)、責(zé)任和目標(biāo)，使各項(xiàng)監(jiān)管責(zé)任制得到有效的貫徹和落實(shí)。

主要對(duì)客戶(hù)身份方面的信息進(jìn)行調(diào)查，具體包括客戶(hù)年齡、教育水平、婚姻狀況、性格狀況、是否為本地人、他人對(duì)客戶(hù)的評(píng)價(jià)、有無(wú)不良信用記錄及犯罪記錄等等方面。具體包括：①客戶(hù)年齡狀況通常情況下，客戶(hù)的年齡與客戶(hù)的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)、工作經(jīng)驗(yàn)是成正比的，而客戶(hù)的經(jīng)驗(yàn)豐富對(duì)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生幫助，從事體力勞動(dòng)的要注意身體狀況。通常客戶(hù)的年齡與客戶(hù)的精力、健康程度成反比的。②客戶(hù)的教育水平理論上，客戶(hù)的教育水平高，對(duì)自己的社會(huì)定位較高，更為重視自己的信譽(yù)，也理解在整個(gè)社會(huì)征信體制中個(gè)人信譽(yù)的重要性，因此客戶(hù)的還款意愿要好一些。③客戶(hù)的婚姻狀況通常已婚客戶(hù)出于對(duì)家庭的責(zé)任感、家庭聲譽(yù)及對(duì)子女的影響，會(huì)更為用心地經(jīng)營(yíng)自己的事業(yè)，還款意愿也更為主動(dòng)一些。對(duì)于已婚的客戶(hù)通過(guò)觀察其對(duì)家人的態(tài)度可以看出其是否具有較強(qiáng)的責(zé)任感。未婚或離異客戶(hù)，更要深入調(diào)查未婚或離異的原因，生活和經(jīng)濟(jì)是否獨(dú)立等方面，一般未婚或離異客戶(hù)要慎重進(jìn)入。④客戶(hù)的性格特征客戶(hù)與信貸員的關(guān)系應(yīng)該是一種“朋友式的合作關(guān)系”，脾氣暴躁或態(tài)度傲慢、生硬的客戶(hù)這一關(guān)系的建立很困難，并且其個(gè)性因素還會(huì)對(duì)信貸員的調(diào)查、分析及貸后維護(hù)過(guò)程產(chǎn)生障礙作用，甚至?xí)?duì)貸款發(fā)生違約時(shí)信貸員處理增加很大的難度。建議對(duì)性格不好的客戶(hù)慎重進(jìn)件。⑤客戶(hù)是否有不良嗜好、不良和犯罪記錄要注意觀察、了解客戶(hù)是否有如酗酒、賭博等一些不良嗜好，其行為是否嚴(yán)重?fù)p害到客戶(hù)健康狀況，是否已經(jīng)對(duì)客戶(hù)的家庭及生意的穩(wěn)定性產(chǎn)生不利影響，對(duì)客戶(hù)將來(lái)還款能力是否產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)；查詢(xún)客戶(hù)的信用記錄是調(diào)查客戶(hù)信用情況的一個(gè)重要手段，對(duì)于有不良信用社記錄的客戶(hù)要了解其違約的真實(shí)原因，除非有特別特殊的原因，否則要將其視為客戶(hù)還款意思較差的一個(gè)重要證據(jù)；對(duì)于炒股的客戶(hù)，要注意該客戶(hù)的投機(jī)行為是否已成為客戶(hù)經(jīng)營(yíng)的“主要目的”，是否已經(jīng)影響到客戶(hù)經(jīng)營(yíng)，客戶(hù)是不是可能將貸款挪用。⑥其他人對(duì)客戶(hù)的評(píng)價(jià)其他人主包括客戶(hù)的親屬、同行、雇員、合作伙伴或周?chē)従?，在調(diào)查其他人對(duì)客戶(hù)的評(píng)價(jià)時(shí)要注意為客戶(hù)保密和判斷信息的真實(shí)性和客觀性。在要求客戶(hù)提供擔(dān)保人時(shí)，通過(guò)客戶(hù)尋找擔(dān)保人的難易程度可以間接了解到他人對(duì)客戶(hù)的看法：客戶(hù)對(duì)待他人的態(tài)度以及自信程度，也能反映客戶(hù)是否具有好的信譽(yù)。⑦客戶(hù)是否還有其他收入或支出了解客戶(hù)在當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)關(guān)系，必要的家庭費(fèi)用及近期可能的支出，因?yàn)檫@些信息可以作為客戶(hù)的收入用于何處的證據(jù)，也可以作為評(píng)價(jià)客戶(hù)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的一個(gè)參考。二、客戶(hù)經(jīng)營(yíng)信息方面主要考查客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)前及未來(lái)經(jīng)營(yíng)狀況，如何獲取經(jīng)營(yíng)記錄及借款用途等內(nèi)容。①客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)客戶(hù)的經(jīng)驗(yàn)主要來(lái)自于他經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)積累。此外，家庭影響、打工經(jīng)歷、專(zhuān)業(yè)文化背景也是客戶(hù)經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的主要來(lái)源，信貸員也要注意考慮客戶(hù)的經(jīng)歷與現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的密切程度。②生意經(jīng)營(yíng)的原由了解客戶(hù)為什么經(jīng)營(yíng)當(dāng)前的生意？未來(lái)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是什么？其實(shí)這也是一個(gè)很好的談話(huà)切入點(diǎn)，通?？蛻?hù)對(duì)這些信息的描述可以判斷客戶(hù)是否是實(shí)際經(jīng)營(yíng)者，可以了解到他的經(jīng)營(yíng)歷史，了解他對(duì)于現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)和動(dòng)機(jī)?？蛻?hù)要經(jīng)營(yíng)當(dāng)前的生意一般有以下幾種原因：技術(shù)優(yōu)勢(shì)、家庭的影響或家族企業(yè)、社會(huì)關(guān)系優(yōu)勢(shì)、商機(jī)發(fā)現(xiàn)、其他的因素。如果客戶(hù)主動(dòng)選擇的話(huà)，要注意分析客戶(hù)是否是出于一種投機(jī)性的心理，他對(duì)現(xiàn)在從事的行業(yè)是否有足夠的了解，準(zhǔn)備程度及計(jì)劃性如何。③客戶(hù)經(jīng)營(yíng)記錄的獲取微貸技術(shù)強(qiáng)調(diào)，信息收集的主要來(lái)源是與客戶(hù)交談，但如果客戶(hù)有經(jīng)營(yíng)記錄相關(guān)信息的話(huà)，也不失為一種較好的用來(lái)檢驗(yàn)信息的渠道，客戶(hù)賬本、原始憑證、單據(jù)、報(bào)表等都屬于客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)記錄，如果客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)記錄較多，可以從側(cè)面反映出客戶(hù)對(duì)自己生意的規(guī)劃性較強(qiáng)，也會(huì)使信貸員的分析過(guò)程較為輕松。④貸款用途

對(duì)于個(gè)人向企業(yè)借款的個(gè)人所得稅事項(xiàng)，主要根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范個(gè)人投資者個(gè)人所得稅征收管理的通知》(財(cái)稅〔2003〕 158號(hào))以及《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)為個(gè)人購(gòu)買(mǎi)房屋或其他財(cái)產(chǎn)征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)》(財(cái)稅〔2008〕83號(hào))等文件規(guī)定處理。主要內(nèi)容：1.納稅年度內(nèi)個(gè)人投資者從其投資企業(yè)(個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)除外)借款，在該納稅年度終了后既不歸還，又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，其未歸還的借款可視為企業(yè)對(duì)個(gè)人投資者的紅利分配，依照“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅。2.企業(yè)投資者個(gè)人、投資者家庭成員或企業(yè)其他人員向企業(yè)借款用于購(gòu)買(mǎi)房屋及其他財(cái)產(chǎn)，將所有權(quán)登記為投資者、投資者家庭成員或企業(yè)其他人員，且借款年度終了后未歸還借款的。對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)的個(gè)人投資者或其家庭成員取得的上述所得，視為企業(yè)對(duì)個(gè)人投資者的利潤(rùn)分配，按照“個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅;對(duì)除個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)以外其他企業(yè)的個(gè)人投資者或其家庭成員取得的上述所得，視為企業(yè)對(duì)個(gè)人投資者的紅利分配，按照“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅;對(duì)企業(yè)其他人員取得的上述所得，按照“工資、薪金所得”項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅。正確理解借款年度的概念《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》規(guī)定，稅法和本條例所說(shuō)的納稅年度，自公歷1月1日起至12月31日止。財(cái)稅〔2003〕 158號(hào)文件規(guī)定“在該納稅年度終了后不歸還借款”，指在發(fā)生借款的年度尚未歸還借款。如個(gè)人投資者于2016年12月向企業(yè)借款，在2016年12月31日尚未歸還的，即屬于“在該納稅年度終了后不歸還借款”的情形?！秶?guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈個(gè)人所得稅管理辦法〉的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2005〕120號(hào))規(guī)定，對(duì)期限超過(guò)一年又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的借款，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定征稅。該條款中的“期限超過(guò)一年”與財(cái)稅〔2003〕 158號(hào)文件規(guī)定的“納稅年度終了”概念有所不同，應(yīng)按照財(cái)稅〔2003〕 158號(hào)文件的規(guī)定執(zhí)行。二、用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的理解個(gè)人借款繳納個(gè)人所得稅的條件之一是“未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)”。稅務(wù)機(jī)關(guān)判斷個(gè)人借款是否用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)在征管中有不小的難度，有些迫于無(wú)奈，只能根據(jù)年底是否歸還借款進(jìn)行判定。某稽查案例顯示，某企業(yè)被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查后，為年底借錢(qián)不還的股東出具用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各種證明，但最終也未得到稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可。企業(yè)盈虧對(duì)視同分配的影響個(gè)人股東長(zhǎng)期借款不還，是否應(yīng)根據(jù)企業(yè)盈虧情況來(lái)判定其個(gè)人所得稅納稅義務(wù)?如企業(yè)虧損，即使股東的借款行為達(dá)到了規(guī)定的應(yīng)納稅條件，是否不應(yīng)視同分配計(jì)算個(gè)人所得稅，或者以實(shí)現(xiàn)的可供分配利潤(rùn)為限來(lái)計(jì)算個(gè)人所得稅。在實(shí)務(wù)中，企業(yè)常以借款形式進(jìn)行利潤(rùn)分配。如股東要求回報(bào)，但出于稅款的考慮，代之以借款的形式。另外，企業(yè)假虧實(shí)盈，無(wú)法分配，用借款形式分配給股東同時(shí)規(guī)避個(gè)人所得稅義務(wù)等。因此，在判斷個(gè)人股東借款個(gè)人所得稅義務(wù)時(shí)，不應(yīng)考慮企業(yè)盈虧情況。企業(yè)貸款要注意哪些問(wèn)題？1、貸款費(fèi)用存貓膩在申請(qǐng)辦理企業(yè)貸款時(shí)，很多銀行并不會(huì)將貸款費(fèi)用完全出示給企業(yè)，這樣在無(wú)形之中甚至就提高了企業(yè)的融資成本。并且，除了這些以各種名目被收取的費(fèi)用外，企業(yè)為了保持和銀行的良好關(guān)系，通常還需通過(guò)更加隱蔽的方式支付另一筆人情費(fèi)。部分銀行信貸人員會(huì)幫助企業(yè)進(jìn)行包裝，但往往要求或者暗示企業(yè)向某些資金中介人繳納一筆費(fèi)用，方能促成貸款交易，部分費(fèi)用甚至將增加3至6點(diǎn)的融資成本。2、搭售其他產(chǎn)品銀行為了緩釋吸收存款壓力，向貸款企業(yè)提出各種 回報(bào) 要求——有些銀行要求申貸企業(yè)先幫銀行拉來(lái)一定量的存款，并替銀行向存款方相關(guān)人員支付 灰色費(fèi)用 ;有些銀行在幫企業(yè)發(fā)行債券時(shí)，要求企業(yè)必須返存一筆資金;有些銀行則強(qiáng)制申貸企業(yè)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)或基金，美其名曰 降低貸款風(fēng)險(xiǎn) ，實(shí)則通過(guò)搭售賺取高額代理費(fèi)。3、放款時(shí)間不明確

1、主體真實(shí)性審查如果是企業(yè)類(lèi)借款人，要審查該企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證明、法人代碼證、貸款卡(證)等法律文件;審查上述法律文件是否在有效期限內(nèi)辦理的年檢手續(xù);是否發(fā)生內(nèi)容、名稱(chēng)變更;是否已吊銷(xiāo)、注銷(xiāo)、聲明作廢等。要注意審查部分企業(yè)“一套人馬、多塊牌子”以及產(chǎn)權(quán)不清，管理混亂的情形。如果是個(gè)人借款，要審查個(gè)人身份證原件以及借款申請(qǐng)書(shū)上是否是本人的簽字或蓋章。2、主體合法性審查要審查法人及法定代表人印章使用是否合法;經(jīng)辦人是否超越職權(quán)使用法人公章及法定代表人印章;法人及法定代表人授權(quán)委托是否真實(shí)，授權(quán)內(nèi)容、期限、事項(xiàng)是否清楚;審查法定代表人、經(jīng)辦人身份證號(hào)碼，核對(duì)法人及法定代表人蓋章與預(yù)留印鑒是否相符;審查有關(guān)合同和文件是否有法定代表人、經(jīng)辦人簽字，合伙組織是否有各合伙人簽字蓋章等。3、主體資信程度審查審查企業(yè)(或個(gè)人)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、公司股東及其配偶在金融機(jī)構(gòu)貸款情況，以親朋名義在金融機(jī)構(gòu)貸款情況，對(duì)外擔(dān)保情況，有無(wú)不良信用記錄，有無(wú)大額或有負(fù)債或重大涉訟案件等;審查公司法人代表或個(gè)人有無(wú)賭博、吸毒、賴(lài)賬不還等劣跡，有無(wú)道德風(fēng)險(xiǎn)等。審查報(bào)告中要對(duì)以上情況作專(zhuān)門(mén)介紹，并在征信系統(tǒng)中查詢(xún)記錄附后佐證。二、利息約定是否合理根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》（法釋〔2015〕18號(hào)）（2015年6月23日最高人民法院審判委員會(huì)第1655次會(huì)議通過(guò)）第二十六條：借貸雙方約定的利率未超過(guò)年利率24%，出借人請(qǐng)求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持。借貸雙方約定的利率超過(guò)年利率36%，超過(guò)部分的利息約定無(wú)效。借款人請(qǐng)求出借人返還已支付的超過(guò)年利率36%部分的利息的，人民法院應(yīng)予支持。根據(jù)我國(guó)《合同法》的相關(guān)規(guī)定，自然人之間的借款合同對(duì)支付利息沒(méi)有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國(guó)家有關(guān)限制借款利率的規(guī)定。因此，合同中利息必須明示，且不能違反前述規(guī)定，否則利益將無(wú)法得到保障。同時(shí)，也應(yīng)在合同中約定逾期還款的利息和遲延履行判決書(shū)的利息計(jì)算方式。三、擔(dān)保是否有效1、擔(dān)保是否有效審查審查保證擔(dān)保貸款時(shí)，必須以審慎性原則考察保證人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債情況和資信程度以及有無(wú)實(shí)際代償能力。此外，根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定：精神病人和未成年人等無(wú)行為能力人、限制行為能力人擔(dān)保無(wú)效;醫(yī)院、學(xué)校、幼兒園等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體擔(dān)保無(wú)效;國(guó)家機(jī)關(guān)，法人分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)授權(quán)擔(dān)保無(wú)效;法律、法規(guī)規(guī)定對(duì)外保證合同應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)家主管部門(mén)批準(zhǔn)的，未批準(zhǔn)擔(dān)保無(wú)效。2、公司擔(dān)保審查首先審查公司提供擔(dān)保行為是否符合該公司章程規(guī)定;審查被擔(dān)保人與擔(dān)保人關(guān)系，被擔(dān)保人是否為公司股東或公司實(shí)際控制人。其次審查公司章程對(duì)擔(dān)保額度的限制以及簽訂擔(dān)保合同的簽訂人有無(wú)該公司的法定授權(quán)。最后是在接受公司提供的擔(dān)保時(shí)，要審查公司對(duì)外提供擔(dān)保行為是否依照規(guī)定經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)決議，如不履行審慎注意義務(wù)可能要承擔(dān)擔(dān)保債權(quán)落空的法律后果。3、抵押貸款審查首先，審查抵押物權(quán)利證書(shū)真實(shí)性。其次，審查抵押物詳細(xì)清單。包括：產(chǎn)權(quán)人、抵押物名稱(chēng)、用途、建造年份、房產(chǎn)證號(hào)、土地證號(hào)、購(gòu)置價(jià)、賬面價(jià)、評(píng)估價(jià)、抵押價(jià)等。 最后，審查抵押物的價(jià)值依據(jù)。現(xiàn)實(shí)中，特別要關(guān)注政府有關(guān)部門(mén)對(duì)土地經(jīng)濟(jì)環(huán)境、土地市場(chǎng)發(fā)育狀況、土地的未來(lái)用途及有關(guān)規(guī)劃、計(jì)劃等方面的政策，實(shí)時(shí)了解土地價(jià)值狀況，避免因土地價(jià)值虛增或其他情況而導(dǎo)致的貸款風(fēng)險(xiǎn)。四、法律文書(shū)是否規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)1、要約和承諾要約、承諾是借款合同成立必須經(jīng)過(guò)的兩個(gè)階段。所謂要約，就是合同一方當(dāng)事人向另一方提出合同的主要條款，希望對(duì)方接受并簽訂合同的意思表示。訂立借款合同，借款人向貸款人遞交借款申請(qǐng)的行為，即為要約。所謂承諾，是指被要約人(受約方)同意接受要約內(nèi)容，決定與要約方就要約的內(nèi)容訂立合同的意思表示。對(duì)要約內(nèi)容提出修改意見(jiàn)或補(bǔ)充的答復(fù)都不是承諾，而是一種反要約或新要約。實(shí)踐中，借款合同的訂立往往是要約、反要約直到最后承諾，是反復(fù)蹉商的過(guò)程。2、借款合同的主要條款依據(jù)《合同法》第一百九十七條第二款之規(guī)定，借款合同的內(nèi)容包括借款種類(lèi)、幣種、用途、數(shù)額、利率、和還款方式等條款。（1）借款種類(lèi)，借款種類(lèi)主要是按借款方的行業(yè)屬性、借款用途以及資金來(lái)源和運(yùn)用方式進(jìn)行劃分的。（2）借款的幣種，借款幣種即借款合同標(biāo)的的種類(lèi)，根據(jù)不同情況可以是人民幣也可以是外幣，不同的貨幣種類(lèi)借款利率有所不同，借款合同應(yīng)對(duì)貨幣種類(lèi)明確規(guī)定。（3）借款用途，借款用途是指借款人使用借款的特定范圍，是貸款方?jīng)Q定是否貸款、貸款數(shù)量、期限長(zhǎng)短、利率高低的重要依據(jù)，借款人必須如實(shí)填寫(xiě)，并且借款人只能按照借款合同約定的借款用途使用借款，不能移作他用。（4）借款金額，借款金額，是指借貸貨幣數(shù)量的多少。任何合同都必須有數(shù)量條款，只有標(biāo)的而沒(méi)有數(shù)量的合同是無(wú)法履行的。沒(méi)有數(shù)量，當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的大小就無(wú)法確定，借款合同沒(méi)有借款數(shù)額，就無(wú)法確定借貸貨幣的多少，也失去了計(jì)算借貸利息的依據(jù)，因此，沒(méi)有借款數(shù)額條款，借款合同便不能成立。（5）借款利率，利率是指一定時(shí)期借款利息與借款本金的比率。利率的高低對(duì)確定借貸雙方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)多少至關(guān)重要，借款合同不能沒(méi)有利率條款。這里需要注意的是，合同約定的利率不得違反我國(guó)法律的相關(guān)規(guī)定。（6）借款的期限，借款期限是指貸款人同意讓借款人使用用借款的期限。當(dāng)事人雙方一般根據(jù)借款的種類(lèi)、用途、借款人的還款能力和貸款人的資金借給能力等因素商議確定借款期限。（7）還款的資金來(lái)源及還款方式，貸款實(shí)行“有借有還、誰(shuí)借誰(shuí)還”的原則。在借款合同中，應(yīng)明確在合同期限屆滿(mǎn)時(shí)是一次性?xún)斶€借款，還是分期償還借款，是本息一次性?xún)斶€，還是本息分別償還。（8）保證條款，保證條款是借款合同保障貸款人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的重要約定。對(duì)借款合同擔(dān)保的方式有保證、抵押、質(zhì)押，因此，擔(dān)保貸款的種類(lèi)有保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。借款合同的擔(dān)保，當(dāng)事人既可以采用由借、貸、擔(dān)保三方當(dāng)事人共同協(xié)商簽訂擔(dān)保借款合同的形式，也可采用由擔(dān)保人在借款合同中簽字，并同時(shí)向貸款方出具書(shū)面還款保證書(shū)的形式。（9）違約責(zé)任，違約責(zé)任是指當(dāng)事人不履行合同義務(wù)時(shí)所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。如果借款合同中缺少了違約責(zé)任條款，當(dāng)事人的違約行為就失去了法律約束依據(jù)，當(dāng)事人的權(quán)利就失去了保障，合同履行將受到嚴(yán)重的影響。借款合同中約定違約責(zé)任條款對(duì)于督促當(dāng)事人及時(shí)、正確、全面地履行合同，保護(hù)當(dāng)事人權(quán)益有重要意義，因此，也是合同的主要條款。（10）其他條款，除上述主要合同條款外，借款合同當(dāng)事人還可以約定合同的變更與解除條款、爭(zhēng)議的解決方式、通知和送達(dá)條款以及當(dāng)事人雙方商訂的其他條款等。3、借款合同的簽訂與生效借款合同必須采用書(shū)面形式。我國(guó)《合同法》規(guī)定合同生效的方式有：合同自成立時(shí)生效;合同自標(biāo)的物交付之日起生效;附生效條件(期限)的合同，自條件成就(期限屆滿(mǎn))時(shí)生效;法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)的，自辦妥批準(zhǔn)或登記手續(xù)之日起生效。4、借款合同的變更與解除

傳真合同是合同的形式之一，也是現(xiàn)如今比較流行的一種合同方式。采用這種方式的合同，大大節(jié)省了雙方的時(shí)間與精力。但卻有人在質(zhì)疑，傳真合同究竟是否具有法律效力呢?《合同法》明確指出：書(shū)面合同的形式可以表現(xiàn)為合同書(shū)、信件、電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件。從這條可以看出，合同的形式包括傳真件。根據(jù)我國(guó)《合同法》的有關(guān)規(guī)定，當(dāng)事人以傳真形式達(dá)成協(xié)議，內(nèi)容符合合同構(gòu)成要件的，合同自承諾內(nèi)容的傳真到達(dá)對(duì)方時(shí)成立。傳真件合同文本同樣具有證明合同成立的證明能力，但由于在實(shí)踐中，傳真合同可能在傳送過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)字跡不清、內(nèi)容模糊等情況，并且容易被偽造、篡改，所以其效力一直備受爭(zhēng)議。要想證明傳真合同的有效性，那么就需要提供相應(yīng)的證據(jù)證明，如電信公司傳真電話(huà)記錄單。依法成立的合同受法律保護(hù)，任何一方不得擅自解除合同。否則即應(yīng)依法承擔(dān)違約責(zé)任。

2、個(gè)人名下資產(chǎn)，如房、車(chē)、大額存款等3、個(gè)人負(fù)債，是否有其他借款4、償還能力，一般看你的銀行流水，是否有固定收入，是否繳納五險(xiǎn)一金