如何在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)小微企業(yè)的風(fēng)險點

二是提高貸款支用管理能力。差別化地明確約定貸款支用方式，確保小微企業(yè)貸款支用合規(guī)，建立健全貸款支用臺賬，規(guī)范和完善貸款支用層級審核制度，明確貸款支用逐級審核權(quán)限。

　　大力發(fā)展中小型金融機構(gòu)　　中小微企業(yè)與本地中小銀行建立長期穩(wěn)定的銀企關(guān)系，并由這家中小銀行向其提供全面的金融服務(wù)，包括基本結(jié)算及存貸款服務(wù)，是理論上最優(yōu)的中小微企業(yè)融資模式?！　〈罅Πl(fā)展市場定位更加明確的中小銀行是解決小型、微型企業(yè)融資難最有效的辦法。從實證分析結(jié)果看，市場定位更加明確的城商銀行和農(nóng)村金融機構(gòu)小型和微型企業(yè)貸款效率普遍較高，它們機構(gòu)點多面廣，具有信息、成本、管理等優(yōu)勢，與小微企業(yè)更加“門當(dāng)戶對”。既能增加小微企業(yè)金融服務(wù)的有效供給，又能提高小微企業(yè)金融服務(wù)的競爭性。因此，直接設(shè)立市場定位為小型、微型企業(yè)的中小銀行機構(gòu)可以有效提升銀行機構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)工作效率。完善對中小微企業(yè)融資機制，建立適合中小微企業(yè)的信用等級、評估制度，解決中小微企業(yè)授信過程中出現(xiàn)的問題，建立和完善與中小微企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的融資模式，合理調(diào)整信貸投向，充分發(fā)揮地方中小金融機構(gòu)支持中小微企業(yè)的主渠道作用，突出支持地方重點中小微企業(yè)?！　「倪M(jìn)小微企業(yè)信貸管理機制，提高風(fēng)險控制能力　　完善風(fēng)險管理機制，提高風(fēng)險控制能力，加強內(nèi)部控制和信息化建設(shè)，提高專業(yè)人員素質(zhì)，最大限度地降低貸款風(fēng)險?！　∫皇墙⒓s束與激勵相統(tǒng)一的信貸管理機制，促進(jìn)銀行貸款營銷的積極性，改善金融服務(wù)，加大對中小微企業(yè)的支持力度。強化貸款責(zé)任制，推行以行長負(fù)責(zé)制為中心的貸款管理體制，明確客戶經(jīng)理的責(zé)任，同時建立貸款激勵機制，提高客戶經(jīng)理發(fā)放貸款的積極性。加強對客戶經(jīng)理的工作能力與道德水平的考核，建立一支品質(zhì)過硬的客戶經(jīng)理隊伍?！　《菄?yán)格按照中小微企業(yè)貸款的規(guī)定程序辦理和發(fā)放貸款，審核中小企業(yè)的財務(wù)報表，分析其可行性，按規(guī)定要求辦理?！　∪歉倪M(jìn)和建立適合中小微企業(yè)的信貸管理及審批機制，在有效控制風(fēng)險的前提下，合理下放中小微企業(yè)貸款審批權(quán)限，優(yōu)化審批流程，提高審批效率。加強金融產(chǎn)品創(chuàng)新，堅持以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心，以產(chǎn)品創(chuàng)新為手段，滿足多元化、個性化資金需求。建立適合中小微企業(yè)業(yè)務(wù)開展的信貸制度、風(fēng)險管控制度和激勵考核制度，保證中小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。加快產(chǎn)品及擔(dān)保方式創(chuàng)新，針對不同行業(yè)、不同區(qū)域和處于不同生命周期的中小微企業(yè)，加大金融創(chuàng)新力度。　　四是確定對中小微企業(yè)貸款的合理比例，避免貸款過度向大企業(yè)、大項目集中，防止增加信貸風(fēng)險?！　∥迨羌訌妼χ行∥⑵髽I(yè)貸款后的監(jiān)督，定時檢查中小企業(yè)的財務(wù)報表，掌握企業(yè)的資金運用情況，對有多個戶頭的中小微企業(yè)，各銀行之間應(yīng)加強聯(lián)系與協(xié)作，減少逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象的發(fā)生?！　×羌訌妼χ行∥⑵髽I(yè)所有者的約束，為了避免企業(yè)所有者逃廢銀行的債務(wù)，可以要求所有者以個人家庭財產(chǎn)作為抵押物品?！　“l(fā)展對中小微企業(yè)的金融服務(wù)　　發(fā)展對中小微企業(yè)的金融服務(wù)不僅僅是銀行的社會責(zé)任，更是銀行尋求新的利潤增長點、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的重要途徑。　　銀行要加強對中小微企業(yè)的融資營銷服務(wù)，主動參與所在區(qū)域政府的產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，加強與企業(yè)主管部門的溝通形成良好的關(guān)系，取得營銷優(yōu)質(zhì)客戶的先機和相關(guān)行業(yè)優(yōu)勢客戶資源的源頭，鎖定目標(biāo)優(yōu)質(zhì)客戶。借助政府出臺與貸款相關(guān)的各種補貼、貼息、損失承擔(dān)政策，可以促使企業(yè)按月還款提高企業(yè)守信意識。由于種種原因，不少銀行只對大中型和行業(yè)重點骨干企業(yè)開展主動的營銷服務(wù)，對中小微企業(yè)往往坐等上門，為此失去了不少潛在的優(yōu)質(zhì)中小微企業(yè)客戶?！　∫虼?，銀行要主動挖掘中小微企業(yè)市場的潛力，制訂并落實資金營銷計劃，主動尋找、選擇和培養(yǎng)客戶，滿足產(chǎn)品有市場、有效益、守信用的中小微企業(yè)的貸款需求。處理好與工商、稅務(wù)、海關(guān)的關(guān)系，取得能夠反映企業(yè)經(jīng)營狀況、盈利狀況的第一手資料。例如，稅單、報關(guān)單、進(jìn)出口業(yè)務(wù)量等，更加有利于優(yōu)質(zhì)客戶的識別和判斷。行業(yè)協(xié)會或商會是銀行拓展目標(biāo)客戶的最有效渠道之一。銀行以特別會員身份參與活動，既能了解行業(yè)最新的動態(tài)及發(fā)展趨勢，又能廣泛地宣傳銀行的產(chǎn)品和服務(wù)。注重大客戶上下游的供應(yīng)鏈中小微企業(yè)的分析，滿足成長型中小微企業(yè)的融資需求?！　〗ｉT的中小微企業(yè)信用評價體系　　銀行要對不同類型的中小微企業(yè)提供不同的融資支持力度，對有信用、有市場、有效益的中小微企業(yè)給予大力支持?！　°y行要對不同類型的中小微企業(yè)提供不同的融資支持力度，對有信用、有市場、有效益的中小微企業(yè)給予大力支持；對暫時盈利能力較差，但市場反應(yīng)敏感的中小微企業(yè)，在審查企業(yè)貸款條件時，應(yīng)把第一還款來源的現(xiàn)金流量情況和企業(yè)發(fā)展前景作為主要考察對象，給予適當(dāng)?shù)男刨J支持?！　∽⒅匦畔⒌臏?zhǔn)確評價，針對中小微企業(yè)投資主體和所有制結(jié)構(gòu)多元化、財務(wù)報表可信度不高的特點，對中小微企業(yè)的等級評定和客戶評價根據(jù)實際情況，減少對企業(yè)正式財務(wù)報表、商業(yè)計劃或各類書面文件等硬信息的過分依賴，注重現(xiàn)場調(diào)查和收集企業(yè)非財務(wù)信息以及中小微企業(yè)的信用記錄、還款情況、經(jīng)營者素質(zhì)和對銀行忠誠度等信息，必要時把借款企業(yè)和主要經(jīng)營者家庭財產(chǎn)合并為一進(jìn)行信用分析?！　〕浞职盐罩行∥⑵髽I(yè)信貸風(fēng)險，實施差別化的信貸發(fā)展策略　　從風(fēng)險控制、價值發(fā)掘和客戶管理的角度，對中小微企業(yè)客戶群體進(jìn)行合理細(xì)分，并實施差別化的信貸發(fā)展策略?！　∮捎谥行∥⑵髽I(yè)客戶群體具有特殊性，在積極發(fā)展中小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)高度重視其信貸風(fēng)險。加強防范中小微企業(yè)信貸風(fēng)險的對策研究，從風(fēng)險控制、價值發(fā)掘和客戶管理的角度，對中小微企業(yè)客戶群體進(jìn)行合理細(xì)分，并實施差別化的信貸發(fā)展策略?！　≡谛袠I(yè)上，選擇國家產(chǎn)業(yè)和環(huán)保政策鼓勵具有較強生命力和高成長性、科技含量高的行業(yè)；在產(chǎn)業(yè)鏈上，選擇處于重要產(chǎn)業(yè)鏈上下游、為績優(yōu)大型企業(yè)提供配套協(xié)作服務(wù)的中小微企業(yè)；在企業(yè)生命周期上，選擇處于成長期和成熟期且創(chuàng)新能力較強的企業(yè)；在客戶品質(zhì)上，重點選擇經(jīng)營有特色、產(chǎn)品有市場、經(jīng)營效益好、信用等級高、管理較規(guī)范、管理人員素質(zhì)較好的中小微企業(yè)。此外，與公司類大企業(yè)客戶相比，中小微企業(yè)客戶資金實力較弱、抗風(fēng)險能力較差。因此，建議在客戶準(zhǔn)入與選擇中，充分把握中小微企業(yè)信貸風(fēng)險，重點支持與大中型客戶建立穩(wěn)定協(xié)作關(guān)系的中小微企業(yè)客戶?！　猿质袌鲈瓌t和商業(yè)化運作模式，推進(jìn)中小微企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險定價　　對中小微企業(yè)貸款定價不僅要考慮目前市場競爭情況，更要加強對未來利率市場發(fā)展趨勢的判斷和分析?！　≈行∥⑵髽I(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險相對較高，銀行貸款議價能力相對較強，對中小微企業(yè)貸款定價不僅要考慮目前市場競爭情況，更要加強對未來利率市場化發(fā)展趨勢的判斷和分析。因此，要根據(jù)中小微企業(yè)貸款的風(fēng)險水平、籌資成本、管理成本、收益目標(biāo)及當(dāng)?shù)乩适袌鏊降纫蛩?，在科學(xué)計量信用、市場、操作風(fēng)險的前提下，按照有利于彌補資本成本、有利于創(chuàng)造價值回報、有利于防范風(fēng)險、有利于實現(xiàn)戰(zhàn)略預(yù)期的原則，對不同行業(yè)、不同擔(dān)保方式、不同借款人的中小微企業(yè)貸款實行不同的風(fēng)險定價，合理確定價格，對不同借款人實行差別利率，并根據(jù)風(fēng)險變化靈活進(jìn)行調(diào)整。對中小微企業(yè)貸款定價不僅要考慮目前市場競爭情況，更要加強對未來利率市場發(fā)展趨勢的判斷和分析?！　恼呱现v，商業(yè)銀行貸款利率可以上浮，沒有上限限制，從銀行經(jīng)營上講，貸款風(fēng)險大，成本高，應(yīng)該實行高利率，從道義上講，銀行應(yīng)該扶持中小微企業(yè)，貸款利率過高，容易受到指責(zé)。由于中小微企業(yè)風(fēng)險大，應(yīng)該提取較高比例的壞賬準(zhǔn)備金，這樣，利率就應(yīng)該有所提高。要解決中小微企業(yè)承受能力和銀行效益問題，首先要求中小微企業(yè)依靠自身的積累和尋找合伙人維持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，銀行貸款主要滿足臨時性，季節(jié)性的資金需求，這樣銀行資金所占比重不高，使用時間有限，高一點的利率是完全可以承受的。隨著利率的市場化，貸款利率完全由銀行與企業(yè)協(xié)商，充分發(fā)揮資金價格在分配資金方面的引導(dǎo)作用，增加銀行對中小微企業(yè)貸款的積極性。　?。ㄗ髡邌挝唬荷轿髫斀?jīng)大學(xué)）

　　（一）創(chuàng)新風(fēng)險管理理念　　小微企業(yè)融資難是世界難題，難就難在如何控制住風(fēng)險。由于融資渠道窄，小微企業(yè)融資需求長期得不到滿足，存在需求剛性。從這個角度出發(fā)，做大做強小微企業(yè)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵點是如何把握和控制好風(fēng)險與收益的平衡，風(fēng)險控制門檻太高，沒有有效客戶，太低則易發(fā)生較大風(fēng)險損失。科學(xué)地管理好風(fēng)險，才能促進(jìn)小微企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展。商業(yè)銀行在小微企業(yè)金融服務(wù)應(yīng)中切實把握收益和風(fēng)險的平衡關(guān)系，將金融服務(wù)多樣化和客戶選擇標(biāo)準(zhǔn)化相結(jié)合，即對小微企業(yè)在金融服務(wù)上、產(chǎn)品覆蓋上、客戶維護(hù)等方面追求多元化，通過多元化提高收益、分散單一客戶風(fēng)險，實現(xiàn)效益和風(fēng)險的平衡；但在客戶選擇上堅持標(biāo)準(zhǔn)化，對客戶的評級通過技術(shù)系統(tǒng)實現(xiàn)，保證評級結(jié)論的標(biāo)準(zhǔn)性、及時性以及客戶選擇風(fēng)險偏好的一致性。標(biāo)準(zhǔn)化的管理也為小微企業(yè)服務(wù)的下沉創(chuàng)造了條件，避免了因為管理半徑延長導(dǎo)致風(fēng)險判斷和客戶準(zhǔn)入操作性偏差，提高風(fēng)險管理的有效性。　?。ǘ┨嵘龢I(yè)務(wù)經(jīng)營能力　　商業(yè)銀行應(yīng)按照“專業(yè)專注”的原則，進(jìn)一步創(chuàng)新經(jīng)營機制，建立完善二級分行直接經(jīng)營管理下的“信貸工廠”專營模式，以“貼近市場，貼近客戶，提高市場響應(yīng)能力”為原則，創(chuàng)新二級分行和三級支行構(gòu)架下“小微企業(yè)經(jīng)營中心－經(jīng)營分中心”經(jīng)營服務(wù)模式，有效推進(jìn)專業(yè)化平臺建設(shè)和中后臺業(yè)務(wù)集中處理的經(jīng)營管理機制。探索創(chuàng)新小微企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展考核機制，改變以考核“信貸和客戶增量、增速，全面覆蓋”等辦法，建立重在有效推動小微企業(yè)業(yè)務(wù)“從全面發(fā)展向重點地區(qū)優(yōu)先發(fā)展轉(zhuǎn)變；從經(jīng)營信貸向經(jīng)營客戶轉(zhuǎn)變；從單戶營銷向批量化營銷轉(zhuǎn)變；從主要發(fā)展中小型客戶向小型、微小型客戶延伸轉(zhuǎn)變，提升小微企業(yè)業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展能力”的考核機制。同時，嚴(yán)格制定對客戶經(jīng)理的考核措施和責(zé)任追究機制，提高客戶經(jīng)理風(fēng)險判斷和控制能力，促進(jìn)其加強對客戶“三品三表”的盡職調(diào)查，對企業(yè)的經(jīng)營情況、企業(yè)他行貸款情況、還款能力、企業(yè)主人品、是否有潛在風(fēng)險點等方面進(jìn)行深入調(diào)查分析，綜合評價企業(yè)實力?！　。ㄈ?zhǔn)確把握客戶償債能力　　商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注小微企業(yè)財務(wù)信息的真實性風(fēng)險，通過對小微企業(yè)非財務(wù)指標(biāo)的分析來驗證企業(yè)提供財務(wù)指標(biāo)的真實性，綜合判斷客戶的實際償債能力。一是通過查看小微企業(yè)的銀行對賬單、稅單、水電費收據(jù)等憑證，分析企業(yè)的經(jīng)營和資金周轉(zhuǎn)是否正常；結(jié)合客戶生產(chǎn)計劃和生產(chǎn)訂單或售貨合同，判斷銷售收入實現(xiàn)的真實性和可靠性。二是分析實收資本的可靠性。通過驗資報告查看資本金是否足額到位，出資方式是現(xiàn)金還是實物；是否存在土地評估增值相應(yīng)增加資本公積的方式來增加權(quán)益。三是分析小微企業(yè)盈利水平的真實性。如企業(yè)產(chǎn)品成本與歷史同期、同業(yè)比較是否異常；其他應(yīng)收應(yīng)付款項是否存在非正常的大額資金轉(zhuǎn)移現(xiàn)象等?！　。ㄋ模┘涌旆?wù)產(chǎn)品創(chuàng)新　　將傳統(tǒng)商業(yè)銀行服務(wù)與新型投行服務(wù)、融資類業(yè)務(wù)與融智類業(yè)務(wù)有效結(jié)合，充分利用商業(yè)銀行的渠道優(yōu)勢，搭建客戶交流溝通的平臺，解決小微企業(yè)在發(fā)展中的資金瓶頸、人才瓶頸、市場瓶頸等問題，為其做大做強發(fā)展提供實質(zhì)性的支持。一是將信貸業(yè)務(wù)、投資銀行、現(xiàn)金管理、供應(yīng)鏈金融、企業(yè)理財、零售產(chǎn)品等綜合運用，探索物流產(chǎn)業(yè)客戶“結(jié)算通＋聯(lián)貸聯(lián)保小微企業(yè)貸款＋租賃權(quán)質(zhì)押貸款＋POS+信用卡＋個人網(wǎng)上銀行＋手機銀行”；產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)“標(biāo)準(zhǔn)廠房抵押借款＋固定資產(chǎn)購置貸款+母公司擔(dān)保貸款＋聯(lián)貸聯(lián)保業(yè)務(wù)”等小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)。二是在創(chuàng)新供應(yīng)鏈條上應(yīng)收賬款池質(zhì)押貸款、票據(jù)池質(zhì)押貸款、定單項下封閉貸款、適合小微企業(yè)客戶的保理、國內(nèi)信用證等信貸產(chǎn)品；涉農(nóng)方面重點推廣林權(quán)抵押、保單質(zhì)押、出口退稅賬戶質(zhì)押等擔(dān)保方式貸款。三是大力拓展信貸業(yè)務(wù)以外的其他金融服務(wù)，運用各種金融工具最大限度滿足小微企業(yè)的金融服務(wù)需求，幫助小微企業(yè)全面降低融資成本和運營成本，增強小微企業(yè)抗御風(fēng)險的能力，從而防范和化解信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險?！　。ㄎ澹┨嵘J后管理能力

　?。ㄒ唬┤谫Y渠道單一　　小微企業(yè)的融資渠道主要有兩條：一是內(nèi)源融資，包括業(yè)主自有資金、向親友借貸的資金、風(fēng)險投資以及企業(yè)營業(yè)后積累的資金等來源。二是外源融資，其中又可分為間接融資和直接融資兩種形式：間接融資是指以銀行、信用社等金融機構(gòu)為中介的融資，包括各種短期貸款、中長期貸款等；直接融資是指以股票和債券形式公開向社會募集資金以及通過向租賃公司辦理融資租賃的方式融通資金。但多數(shù)小微企業(yè)的籌資仍然為銀行和小額貸款公司，合資、投資等其他融資方式利用率低。通過直接融資渠道的數(shù)額極小，僅占1.8%。而目前小額貸款公司因為機構(gòu)相對較少，加之不能吸收存款，其貸款資金大多為資本金，面對小微企業(yè)龐大的融資需求，實在是杯水車薪，難以應(yīng)付?！　。ǘ┤谫Y成本較高　　商業(yè)銀行考慮到風(fēng)險的因素，對小微企業(yè)的貸款利率一般會相應(yīng)上浮，加上登記費、評估費、公證費、擔(dān)保費等，小微企業(yè)的融資總成本比大中型優(yōu)勢企業(yè)的貸款成本高出一至數(shù)倍。這意味著企業(yè)的資金利潤率至少要高于資金成本才不致虧本，很多小微企業(yè)就是因為其利潤不足以支付其利息支出而陷入了資金困境。在長三角地區(qū)，有些小微企業(yè)更是將民間借貸作為其主要的資金來源，但最終企業(yè)難以為繼。2011年溫州民間借貸危機所引發(fā)的小企業(yè)及微型企業(yè)融資問題更是引起了多方關(guān)注?！　。ㄈ┲行∑髽I(yè)獲得的銀行信貸支持少　　目前小微企業(yè)的貸款規(guī)模僅占銀行信貸總額的10%左右，全國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個體私營企業(yè)、“三資”企業(yè)的短期貸款僅占銀行短期貸款的14.4%。這與小微企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的58%、生產(chǎn)的商品占社會銷售額的59%、上繳稅收占50.2%是極不相稱的。但銀行作為盈利機構(gòu)，要做抵押貸款，小微企業(yè)沒有足值的資產(chǎn)抵押；要做擔(dān)保貸款，沒有擔(dān)保機構(gòu)愿意為小微企業(yè)擔(dān)保；要做信用貸款，小微企業(yè)又存在信用低的問題。加之受國家投資導(dǎo)向政策的制約，小微企業(yè)符合國家信貸政策支持的產(chǎn)業(yè)不多，所以商業(yè)銀行面對這樣的“三無”客戶往往會考慮到本金收回的風(fēng)險而最終選擇放棄。　　四、解決小微企業(yè)融資難的途徑　　第一，擴大小微企業(yè)的融資渠道。擺脫小微企業(yè)長期依靠外部資金尤其是銀行信貸資金的被動局面，通過加強自身的管理，特別是財務(wù)管理和企業(yè)信用等方面，對企業(yè)自身的發(fā)展進(jìn)行長期規(guī)劃。如盤活企業(yè)內(nèi)的存貨和應(yīng)收賬款、票據(jù)貼現(xiàn)、出租或出售閑置資產(chǎn)，實現(xiàn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。同時企業(yè)也可通過其企業(yè)內(nèi)部來籌集資金，如籌集企業(yè)員工個人存款。員工以其個人存款投入企業(yè)運營中，讓員工成為企業(yè)的主人，一則可以調(diào)動員工工作熱情，提高員工工作效率。二則可以幫企業(yè)有效管理員工和籌集資金?！　×硪环矫?，可利用股權(quán)進(jìn)行籌資。如通過深圳證券交易所專門設(shè)置的中小型公司聚集板塊——中小板，進(jìn)行上市。如果小微企業(yè)無法達(dá)到上市門檻，可通過金融租賃的方式籌集資金，如杠桿租賃或售后租回等，這樣中小企業(yè)在自身積累率較低的情況下不但同樣可以更新先進(jìn)設(shè)備，而且可以把自己的有限資金另作他用，有利于企業(yè)提高自己的資金利用率。同時利用金融租賃進(jìn)行融資，限制條件少，手續(xù)也簡便易行，這樣將其流動性較差的物化資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃有宰顝姷默F(xiàn)金資產(chǎn)進(jìn)行使用，變現(xiàn)能力明顯增強。美國、德國等發(fā)達(dá)國家和巴西、韓國等發(fā)展中國家都在解決中小企業(yè)發(fā)展問題中較好地運用了金融租賃這一手段。還有一些其他方式，如發(fā)行小企業(yè)貸款專項金融債券等?！　〉诙档托∥⑵髽I(yè)的融資成本。由于財務(wù)杠桿的作用，在同樣負(fù)債規(guī)模的條件下，負(fù)債的利息率越高，企業(yè)所負(fù)擔(dān)的利息費用支出就越多，企業(yè)破產(chǎn)危險的可能性也隨之增大。國外的小企業(yè)貸款相比較大企業(yè)的貸款，利率就差1.5個百分點到2個百分點，而我國大概要高6個百分點到8個百分點，政府可通過為小微企業(yè)提供貸款的金融機構(gòu)，進(jìn)行利息補貼和稅收減免來解決一部分問題。　　第三，設(shè)立統(tǒng)一、高效的小微企業(yè)管理機構(gòu)和金融機構(gòu)，并加強、完善對其宏觀管理。一些發(fā)達(dá)國家有完善的管理機構(gòu)，為小微企業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造出良好的外部宏觀環(huán)境。如日本在通產(chǎn)省設(shè)置了中小企業(yè)廳；美國設(shè)立了永久性的聯(lián)邦機構(gòu)小企業(yè)管理局；英國貿(mào)易工業(yè)部設(shè)有小企業(yè)服務(wù)局。我國目前的實際情況是各企業(yè)分屬于各級政府及各個產(chǎn)業(yè)的主管部門，管理比較分散。可以把目前涉及中小企業(yè)的管理職能的有關(guān)部門進(jìn)行剝離合并，組建具有綜合協(xié)調(diào)能力的權(quán)威機構(gòu)?！　×硗?，需建立專門為小微企業(yè)服務(wù)的金融機構(gòu)，安排一定比例的資金用于小微企業(yè)的融資問題。由于大銀行的運作成本較高，為了提高效率、節(jié)約成本，可以發(fā)展非國有中小金融機構(gòu)，為小微企業(yè)的發(fā)展提供全方位的金融服務(wù)。考慮到我國的現(xiàn)實情況，由于設(shè)立小額貸款公司不能滿足小微企業(yè)的全部資金需要，加上資本金不足等先天缺陷，可在現(xiàn)有的金融機構(gòu)中成立專門的小微企業(yè)信貸部門，或者調(diào)整有些地域性銀行的信貸投向，突出支持地方重點小微企業(yè)。這些在很多銀行現(xiàn)已經(jīng)得到實現(xiàn)。如農(nóng)業(yè)銀行在2011年1-10月，小微企業(yè)貸款余額增加940多億元，增幅達(dá)20.42%，小微企業(yè)貸款增速高于全行各項貸款增速的9.17個百分點，高于全行法人客戶貸款增速的12.68個百分點。包商銀行北京分行成立專門的信貸部門，為北京市大紅門服裝批發(fā)市場的個體工商戶和小微企業(yè)提供信貸支持?！　〉谒模谌珖秶鷥?nèi)盡快建立中小企業(yè)信用評級體系和信用擔(dān)保體系。信息不對稱是導(dǎo)致金融機構(gòu)難于有效控制小微企業(yè)貸款的最主要因素。目前，小微企業(yè)的信用評級主要由銀行的評級機構(gòu)進(jìn)行，但各家銀行評級標(biāo)準(zhǔn)不盡一致，社會上更是缺乏權(quán)威性的企業(yè)資信評級機構(gòu)。政府有關(guān)部門要為企業(yè)和銀行營造良好的環(huán)境，有必要從法律法規(guī)著手，規(guī)范社會信用程序，盡快建立統(tǒng)一的、社會化的和具有權(quán)威性的小微企業(yè)信用評級體系，由此強化和引導(dǎo)小微企業(yè)對資信評級重要性的認(rèn)識，推動小微企業(yè)管理水平和信用程度的提高?！　×硪环矫?，由于小微企業(yè)融資困難在很大程度上是因其信用風(fēng)險較大，政府要致力于建立和完善小微企業(yè)信用擔(dān)保機制和體系，為小微企業(yè)的資金融通提供堅強的后盾。如建立“小微企信用信息數(shù)據(jù)庫”。除企業(yè)的財務(wù)信息和經(jīng)營信息外，該數(shù)據(jù)庫還應(yīng)包括企業(yè)上繳稅費、為職工購買社保、水電費支付等非財務(wù)信息；該數(shù)據(jù)庫可將分散在工商、稅務(wù)、銀行、公、檢、法等職能部門的企業(yè)和個人信用及其他行為的記錄統(tǒng)一集中和處理，實現(xiàn)信用信息資源共享；該數(shù)據(jù)庫信息應(yīng)滿足時效性要求。還要成立相應(yīng)的擔(dān)保和保險機構(gòu)，有效控制擔(dān)保風(fēng)險。以福建省為例，全省現(xiàn)有40家左右的專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，如福建省中科智擔(dān)保投資有限公司、中聯(lián)信擔(dān)保有限公司和福建省宏發(fā)擔(dān)保有限公司等。目前全國30個?。ㄊ?、區(qū)）組建的為中小企業(yè)服務(wù)的各類信用擔(dān)保機構(gòu)已達(dá)260個，共籌集擔(dān)保資金76億元。　　第五，加強小微企業(yè)間的聯(lián)合。如日本同行業(yè)的中小企業(yè)通過建立事業(yè)組合加強聯(lián)合，在采購、生產(chǎn)、銷售、流通等環(huán)節(jié)，有組織地進(jìn)行合作；中型企業(yè)帶動小微企業(yè)發(fā)展，大中型企業(yè)與小微企業(yè)建立長期的分工協(xié)作關(guān)系。　　第六，與其他政策，如稅收政策等相結(jié)合，扶持小微企業(yè)的發(fā)展。2011年12月，財政部，國家稅務(wù)總局聯(lián)合出臺了《關(guān)于小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知》，自2012年1月1日-2015年12月31日，對年應(yīng)納稅所得額低于6萬元（含）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。另外還有提高小微企業(yè)增值稅營業(yè)稅起征點、免征22項行政事業(yè)性收費等措施。

結(jié)合當(dāng)前小微企業(yè)實際經(jīng)營狀態(tài)、貸款質(zhì)量及不良貸款分布情況分析，其實際不良控制率應(yīng)予上調(diào)，但在具體管理中應(yīng)體現(xiàn)指導(dǎo)性、差異性和動態(tài)性。 結(jié)合實際風(fēng)險水平測算基準(zhǔn)線 小微企業(yè)不良貸款率容忍度應(yīng)與企業(yè)實際風(fēng)險水平相匹配，重點考慮以下三方面因素：一是當(dāng)前小微企業(yè)盈利水平偏低、經(jīng)營不確定性大、生存空間狹小，對其增加投放后，信用風(fēng)險將相應(yīng)增加；二是銀行業(yè)小微企業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的逐步改善，包含了加大核銷力度和對小微企業(yè)選擇性抑制投放的因素，現(xiàn)有不良率未能完全反映以往小微企業(yè)信貸風(fēng)險；三是目前存量小微企業(yè)不良貸款中，次級、可疑、損失類的比例約為4∶4∶2，相比其他貸款形態(tài)偏下，此外關(guān)注類貸款比例為2.56%，也存在向下遷徙可能，因此其賬面不良貸款水平已經(jīng)偏高。據(jù)對四地市235名小微企業(yè)信貸人員和風(fēng)險管理人員問卷調(diào)查，依據(jù)其經(jīng)驗判斷，認(rèn)為不良貸款率應(yīng)控制在3%～5%的109人，認(rèn)為應(yīng)控制在5%～10%的78人，分別占總?cè)藬?shù)的46.38%和33.19%；認(rèn)為應(yīng)在3%以下的人數(shù)較少，而認(rèn)為應(yīng)在10%以上的僅有4人。據(jù)此推算，小微企業(yè)整體不良貸款率可以控制在5%左右，高于四地市現(xiàn)有水平1.3個百分點。 區(qū)分產(chǎn)業(yè)類型確定不同檔位 由于經(jīng)營環(huán)境、特點、盈利、競爭等方面的差別，不同行業(yè)的小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險狀況各異。如從四地市情況看，不良貸款率從高到低分別為：其他行業(yè)企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)、生產(chǎn)類企業(yè)、流通類企業(yè)、高新類企業(yè)、服務(wù)類企業(yè)。因此，對小微企業(yè)不良貸款率容忍度不能一概而定，而應(yīng)結(jié)合其所在行業(yè)的風(fēng)險特點分類、適度確定。問卷調(diào)查顯示，被調(diào)查人普遍認(rèn)為涉農(nóng)、其他行業(yè)貸款風(fēng)險偏高，服務(wù)類、高新類、流通類企業(yè)貸款風(fēng)險偏低，而生產(chǎn)類行業(yè)貸款風(fēng)險居中，同時多數(shù)被調(diào)查人認(rèn)為各行業(yè)實際不良率高于目前水平（見表1）。 依據(jù)地域及機構(gòu)特點實行差異管理 小微企業(yè)的不良貸款水平的地域差異較為明顯，從四地市情況看，經(jīng)濟較為發(fā)達(dá)的廊坊、唐山不良貸款率分別為1.3%和1.68%，而經(jīng)濟發(fā)展水平較低的邢臺、衡水不良貸款率則高達(dá)6.36%和9.41%，說明地域之間經(jīng)濟發(fā)展水平不同、貸款投向結(jié)構(gòu)不同，對貸款質(zhì)量有重要的影響。因此，對不同的地市、縣域應(yīng)結(jié)合實際情況分別確定容忍度標(biāo)準(zhǔn)。一般來說，經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟總量大、消費水平高、業(yè)務(wù)空間廣，易于小微企業(yè)生存發(fā)展，不良貸款率應(yīng)偏低；反之，經(jīng)濟欠發(fā)達(dá)地區(qū)小微企業(yè)面臨的困難更大，應(yīng)相應(yīng)放寬容忍度標(biāo)準(zhǔn)。與此同時，不同類別機構(gòu)小微企業(yè)不良貸款率也存在較大差異，四地市銀行業(yè)金融機構(gòu)中，農(nóng)發(fā)行和農(nóng)村中小金融銀行小微企業(yè)不良貸款率明顯偏高，其中農(nóng)發(fā)行達(dá)到了25.49%，而其他類別機構(gòu)則均在1%以下（見圖2）。分析差異原因，主要是貸款投向側(cè)重和信貸管理水平不同所致，如農(nóng)發(fā)行、農(nóng)村信用社小微企業(yè)貸款中涉農(nóng)貸款數(shù)量較多，則形成風(fēng)險可能性更大。結(jié)合產(chǎn)業(yè)分析認(rèn)為，涉農(nóng)類、生產(chǎn)類小微企業(yè)貸款占比大的機構(gòu)應(yīng)設(shè)定較高的容忍度，而其他機構(gòu)則可以相應(yīng)偏低；此外，信貸管理偏于粗放、風(fēng)險管控能力較低的機構(gòu)，如農(nóng)村信用社、城市商業(yè)銀行、郵儲銀行，目前應(yīng)設(shè)定較高的容忍度。 按照小微企業(yè)發(fā)展走勢實行動態(tài)控制

身小微企業(yè)發(fā)展及其融資問題已成為社會普遍關(guān)注的熱點焦點問題，小微企業(yè)對GDP稅收、就業(yè)貢獻(xiàn)大。此外，小微企業(yè)體制機制靈活，在科技、產(chǎn)品等創(chuàng)新方面具有明顯優(yōu)勢。 就我國而言，小微企業(yè)具有特殊重要性:一是在市場經(jīng)濟下，很多企業(yè)只能從小微起步，逐步發(fā)展起來。因此，越是搞市場經(jīng)濟，小微企業(yè)就日益重要。二是從我國經(jīng)濟發(fā)展階段看，目前正經(jīng)歷農(nóng)村非農(nóng)產(chǎn)業(yè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、現(xiàn)代化、城鎮(zhèn)化發(fā)展過程，從某種意義講，大量小微企業(yè)的成長是這一過程的重要載體。 對商業(yè)銀行而言，小微企業(yè)融資，由于其特殊矛盾、特殊規(guī)律，是一世界性難題，更是我國經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)階段迫切需要破解的重大課題。事實上，世界各主要經(jīng)濟體以及我國近年來從商業(yè)銀行到政府等機構(gòu)，已在這方面做了大量實踐探索，積累了不少實踐經(jīng)驗。 做任何事情，只有認(rèn)識并把握了其特殊矛盾、特殊規(guī)律及其決定的基本特點，在此基礎(chǔ)上發(fā)揮人的主觀能動性，才能得心應(yīng)手。做小微企業(yè)融資也是這樣。所謂破解小微企業(yè)融資難最佳實踐，就是在認(rèn)識并把握其特殊矛盾、特殊規(guī)律及其決定的基本特點的基礎(chǔ)上發(fā)揮人的主觀能動性，尋求最佳解決方案的實踐。而據(jù)筆者觀察研究，就小微企業(yè)融資對象及其過程和結(jié)果而言，其特點主要有: 一是初創(chuàng)成長階段。少數(shù)小微企業(yè)或超越初創(chuàng)成長階段，比如某些百年小微老店，但初創(chuàng)成長階段是絕大多數(shù)小微企業(yè)的生命周期特征。后幾個特點實際上都派生于或附屬于這一生命周期特征。所以，做小微企業(yè)信貸，必須認(rèn)識并把握這一生命周期特征。這就需要商業(yè)銀行針對初創(chuàng)成長階段小微企業(yè)提供相應(yīng)的產(chǎn)品及商業(yè)模式。 二是平均存活率較低。這對商業(yè)銀行的解決方案有兩層含義:其一是要審慎甄別，嚴(yán)控風(fēng)險。其二是要發(fā)揮各方主觀能動性，尤其是通過商業(yè)銀行與小微企業(yè)的共同努力，總體延長小微企業(yè)的平均壽命。 三是少幾可能做強做大。盡管小微企業(yè)總體平均存活率較低，其中少幾卻可能做強做大。商業(yè)銀行應(yīng)具備慧眼識珠、伯樂識馬并謀劃助推小微企業(yè)發(fā)展的智慧。 四是業(yè)主家族式治理。大部分小微企業(yè)屬于個體私營性質(zhì)，通常是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)高度統(tǒng)一，這就要求商業(yè)銀行更多了解業(yè)主家庭、家族，從知曉客戶到親近客戶到幫助客戶到感動客戶，從而與客戶建立良好關(guān)系，形成真誠互動， 五是財務(wù)報表不規(guī)范甚至虛假，隱瞞企業(yè)的真實經(jīng)營狀態(tài)，誤導(dǎo)銀行發(fā)放貸款或者是獲得貸款后改變資金用途等。對此，商業(yè)銀行要有解決方案，根據(jù)小企業(yè)提供的原始單據(jù)，以及搜集和了解到的相關(guān)信息，了解企業(yè)資產(chǎn)與負(fù)債的真實狀況。 六是急小短。這是小微企業(yè)融資需求的突出特點。急，商業(yè)機會稍縱即逝，需急錢抓商業(yè)機會;資金周轉(zhuǎn)困難或斷裂，需急錢解困救命。小，少則千百，多則幾百萬。短，周轉(zhuǎn)一下，過個橋，過個夜。這對商業(yè)銀行的啟示是:第一，要快速決策。必須構(gòu)建高效快速授信決策機制。第二，要發(fā)展小額信貸。第三，要研發(fā)超短便利信貸產(chǎn)品。 七是成本較高。小微企業(yè)的金融需求往往額度小、頻率高，這使小微企業(yè)金融服務(wù)供給方的成本大大高于大中企業(yè)。除了需要政府補貼及稅收等政策優(yōu)惠，也需要商業(yè)銀行采取針對性管理及技術(shù)手段盡可能降低內(nèi)生成本。比如數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)和網(wǎng)上銀行兩項技術(shù)的應(yīng)用，就可大大降低小微企業(yè)信貸的內(nèi)生成本。 八是風(fēng)險較高。小微企業(yè)信貸風(fēng)險較高是小微信貸的固有特點。世界銀行2008年的一份調(diào)查報告顯示，大、中、小企業(yè)的貸款不良率分別為3.9%、5.7%和7.4%，小企業(yè)的風(fēng)險比大中型企業(yè)分別高46%和90%。針對于此，商業(yè)銀行要有一定的風(fēng)險偏好或風(fēng)險容忍度，有能力承受并管控相應(yīng)風(fēng)險。既要善于風(fēng)險定價，同時又要防范“逆向選擇道德風(fēng)險”，更要善于利用政府和社會組織資源管控風(fēng)險。 九是單靠市場機制不能收斂于有效均衡或出清。據(jù)中國商務(wù)部數(shù)據(jù)顯示:我國65%左右的中小企業(yè)發(fā)展資金主要來源于自有資金，25%左右的中小企業(yè)發(fā)展資金來源于銀行貸款，10%的中小企業(yè)發(fā)展資金來源于民間集資方式，有2/3的中小企業(yè)普遍感到發(fā)展資金不足。據(jù)統(tǒng)計，我國銀行針對非公企業(yè)的拒貸率超過56%，而83%的小微企業(yè)更愿意選擇民間借貸來實現(xiàn)融資，通過銀行融資的部分尚不足20%。究其原因，主要在于相應(yīng)的信息不對稱、不完全以及利益動力不足或利益機制不完善。這就要求:第一，政府這只“看得見的手”更要有所作為。比如建立政策性風(fēng)險補充制度;完善商業(yè)銀行不良貸款處置政策;實施稅收優(yōu)惠政策;實行差異化監(jiān)管及貨幣政策;建設(shè)良好社會信用環(huán)境。第二，中介機構(gòu)要有所作為。完善信用擔(dān)保體系，有效分散小微企業(yè)信用風(fēng)險;加速建立健全征信系統(tǒng)，完善小微企業(yè)信用信息。第三，作為需求方的小微企業(yè)自身要有所作為。比如誠信、守信，不要動輒“跑跑”。第四，作為供應(yīng)方的商業(yè)銀行當(dāng)然更應(yīng)有所作為。應(yīng)更主動更積極地接近、知曉小微企業(yè)，盡可能減少信息不對稱、彌補信息不完全，同時不斷創(chuàng)新與小微企業(yè)共生共榮的產(chǎn)品及可持續(xù)商業(yè)模式。 從哲學(xué)上講，規(guī)律是客觀的，人們必須尊重客觀規(guī)律，但這并不意味著人們在規(guī)律面前就無所作為，人是可以發(fā)揮主觀能動性的。上述小微企業(yè)融資的九個特點，是規(guī)律性的，因此，必須在尊重這些特點的基礎(chǔ)上發(fā)揮我們的主觀能動性。所謂破解小微企業(yè)融資難最佳實踐，不外兩點:一是尊重客觀規(guī)律，充分認(rèn)識并把握規(guī)律性的小微信貸特點;二是在不斷實踐中，尊重客觀規(guī)律，針對小微信貸特點，探索行之有效的解決方案。前者可謂“因你而變”，后者可謂“因我而變”。這也是做好小微信貸的唯物辯證法。 《破解小微企業(yè)融資難最佳實踐導(dǎo)論》一書系統(tǒng)而深入地梳理研究國內(nèi)外破解小微企業(yè)融資難方面的實踐經(jīng)驗或最佳實踐，從一定理論高度總結(jié)提煉商業(yè)銀行及政府機構(gòu)在這方面的“最佳實踐”。通過這部力求理論與實踐緊密結(jié)合而實事求是的專著，希冀在總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上探索出適合中國小微企業(yè)融資的方法與模式。

經(jīng)營風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險是根據(jù)形成原因劃分的企業(yè)風(fēng)險。前者是由于生產(chǎn)經(jīng)營方面（企業(yè)承擔(dān)的固定成本）原因造成的盈利的不確定性，其大小用經(jīng)營杠桿系數(shù)來衡量；后者是因為負(fù)債而造成的不能償還到期債務(wù)的可能性，其大小用財務(wù)杠桿系數(shù)來衡量。

2、還款能力不足：小微企業(yè)往往沒有足夠的還款能力，經(jīng)營、發(fā)展不明確，一般是遇到了困難才會選擇申請銀行貸款，有些甚至已經(jīng)瀕臨倒閉，所以很少有小微企業(yè)認(rèn)為自身經(jīng)營情況“很好”?？傊?，大多數(shù)的小微企業(yè)經(jīng)營狀況不佳，銀行金融機構(gòu)考察后，也不會給予放貸，畢竟銀行遵循安全性第一，有逾期風(fēng)險的話是不會放貸的。