中小企業(yè)由于規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)方式靈活，貼近市場(chǎng)、沉沒成本和退出成本低等特點(diǎn)，對(duì)活躍市場(chǎng)起著重要作用。當(dāng)資金周轉(zhuǎn)不開的時(shí)候，企業(yè)一般都會(huì)向銀行去貸款，可是銀行對(duì)于中小型企業(yè)的貸款并不是很快通過，甚至是拒絕貸款，融資難長(zhǎng)期成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸因素。近兩年來，各金融機(jī)構(gòu)加大了對(duì)中小企業(yè)貸款的支持力度，中小企業(yè)貸款增速明顯加快，但絕對(duì)量仍然有待提高。
造成中小企業(yè)貸款難的原因是多方面的，主要有政府因素，銀行因素和企業(yè)自身因素這三個(gè)方面的原因。
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1、銀行因素
(1)風(fēng)險(xiǎn)性
現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的原則是“三性”,即“安全性、流動(dòng)性、效益性”。銀行的首要目標(biāo)是安全性、流動(dòng)性和收益性,然而中小企業(yè)的高倒閉率、高違約率使得銀行難以遵守安全性和收益性原則,導(dǎo)致銀行難以放貸。
(2)公司信息不對(duì)稱導(dǎo)致商業(yè)銀行疏遠(yuǎn)
在市場(chǎng)博弈中,處于劣勢(shì)的銀行,對(duì)中小企業(yè)貸款避而遠(yuǎn)之。中小企業(yè)貸款中最重要的特點(diǎn)是財(cái)務(wù)狀況缺乏透明度。相比較而言,大企業(yè)特別是上市公司的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)信息以及其他信息的公開化程度遠(yuǎn)高于中小企業(yè),而且信息的真實(shí)程度也要高于中小企業(yè)。在此情況下,銀行自然愿意和大企業(yè)貸款而不是向中小企業(yè)。
(3)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)價(jià)較低
由于中小企業(yè)固有的特性,在信用等級(jí)評(píng)價(jià)時(shí)通常得分率很低:一是規(guī)模小,市場(chǎng)占有率低,未來銷售收入及現(xiàn)金流入的穩(wěn)定性難以確定,還款資金來源可靠性不強(qiáng)。二是企業(yè)自有資金投入有限,長(zhǎng)期償債能力及短期償債能力偏弱,對(duì)銀行債務(wù)的保障程度不強(qiáng)。三是融資能力本來就弱,獲得融資現(xiàn)金流小,銀行資金注入后回旋余地小。此外,由于中小企業(yè)提供的會(huì)計(jì)報(bào)表的局限性,銀行通過建立于會(huì)計(jì)報(bào)表基礎(chǔ)上的分析技術(shù)存在很大的局限性,銀行難以在短時(shí)間內(nèi)給出對(duì)中小企業(yè)的資信能力給出準(zhǔn)確、客觀的評(píng)價(jià)。
2、企業(yè)因素
(1)企業(yè)所有者(或管理者)職業(yè)道德不高
部分中小企業(yè)管理水平和經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)較低。缺少誠(chéng)信，信用意識(shí)淡薄，道德風(fēng)險(xiǎn)增大。當(dāng)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難時(shí)，不是在改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、開辟市場(chǎng)上下功夫，而是想方設(shè)法拖欠貸款利息，中小企業(yè)的信用差還與地方政府(含司法機(jī)關(guān),下同)對(duì)它們的過度“關(guān)懷”有關(guān)。銀行也是吃一塹，長(zhǎng)一智，不愿再發(fā)出貸款，以防止金融機(jī)構(gòu)信貸資金安全受到威脅，因此極大地降低了企業(yè)的信譽(yù)度，加劇了中小企業(yè)貸款難度，影響企業(yè)自身的發(fā)展。
（2)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)
財(cái)務(wù)報(bào)告制度落后。資信不高，信息透明度差，缺乏審計(jì)部門確認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表這就增加了銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息信息的審查難度，銀行自身認(rèn)為如果發(fā)出貸款，面臨的風(fēng)險(xiǎn)不可控，導(dǎo)致銀行不愿也不敢貸款。
有些中小企業(yè)為了獲得投貸款資金、向投貸款者提供虛假數(shù)字,這些虛假數(shù)字在財(cái)務(wù)報(bào)表中很難覺查,使投貸款者很難識(shí)別,從而增大投貸款風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)調(diào)查,我國(guó)中小企業(yè)50%以上的財(cái)務(wù)管理不健全,許多中小企業(yè)缺乏足夠的經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部門承認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表和良好的連續(xù)經(jīng)營(yíng)記錄。
(1)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益不高
中小企業(yè)相對(duì)于國(guó)有大型企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益不高，缺乏滿足銀行所需可用于擔(dān)保抵押的財(cái)產(chǎn)。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模一般較小，生產(chǎn)技術(shù)水平屬于中低等。同時(shí)，除了土地和房地產(chǎn)外，銀行很少接受其他形式的抵押物。抵押擔(dān)保手續(xù)繁瑣，程序復(fù)雜，有效時(shí)間短.評(píng)估登記收費(fèi)高昂，普通中小企業(yè)無力承擔(dān)。銀行出于自身贏利考慮，貸款200萬和貸款2000萬，程序一樣，但收取利潤(rùn)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不同，因此銀行更傾向貸款給盈利多的大項(xiàng)目。
3、政府因素
(1)政府職能作用發(fā)揮不夠
政府職能發(fā)揮不夠主要體現(xiàn)在:一是政府對(duì)中小企業(yè)的規(guī)范管理不夠,如對(duì)中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人及職工的教育培訓(xùn);切實(shí)可行的保護(hù)中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)利益的地方立法;中小企業(yè)檔案及信用制度的建立等等。地方政府幾乎都沒有進(jìn)行規(guī)范。二是引導(dǎo)不夠,如中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)投向指南、產(chǎn)品市場(chǎng)信息,信息資源網(wǎng)絡(luò)等等,地方政府也沒有向中小企業(yè)提供。三是扶持不夠,扶持主要體現(xiàn)在擔(dān)保扶持、貼息扶持、貸款稅收扶持等。
(2)社會(huì)中介擔(dān)保體系不完善
中小企業(yè)貸款難,很大程度上在于缺乏有效的信用擔(dān)保。雖然政府這幾年對(duì)中小企業(yè)貸款關(guān)注,但是目前我國(guó)已有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作效果并不理想,中介職能存在著較大局限性。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作機(jī)制不完善,既制約了資金的擴(kuò)充,使民間社會(huì)資本無法進(jìn)入,又使這一市場(chǎng)化產(chǎn)物在行政管理的方式下運(yùn)行不暢。
(3)政策支持力度不大。
目前我國(guó)還沒有專門的中小企業(yè)政策性銀行。擔(dān)保機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)雖數(shù)量近年不斷增長(zhǎng)，但規(guī)?？傮w較小，加之不規(guī)范的運(yùn)作方法，市場(chǎng)化程度低，沒有充分發(fā)揮作用。
中小企業(yè)貸款難的對(duì)策分析
針對(duì)中小企業(yè)貸款難的各方面的原因,需要從政府,銀行,企業(yè)自身等角度,全面得加以改善,才能夠解決中小企業(yè)貸款難的問題。本文提出以下幾個(gè)方面的對(duì)策:
1.發(fā)揮政府的積極作用,改善中小企業(yè)的貸款環(huán)境
政府部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的引導(dǎo),幫助其提高自身素質(zhì)。應(yīng)該說,營(yíng)造良好的金融生態(tài)環(huán)境,是解決中小企業(yè)貸款難的必要條件。政府部門應(yīng)致力于社會(huì)信用環(huán)境建設(shè),努力創(chuàng)建“誠(chéng)信政府”和“誠(chéng)信社會(huì)”。
2.商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的信貸支持，改進(jìn)中小企業(yè)信貸服務(wù)
在當(dāng)前國(guó)際金融危機(jī)在全球肆虐的背景下,我國(guó)的商業(yè)銀行在追求利潤(rùn)的同時(shí),也應(yīng)該多為社會(huì)盡一份責(zé)任,幫助我國(guó)經(jīng)濟(jì)盡早擺脫金融危機(jī)的陰霾。加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的信貸管理,完善為中小企業(yè)服務(wù)的功能;注重建立適應(yīng)中小企業(yè)的信用評(píng)估和授信以及貸款審批制度等。建立專門針對(duì)中小企業(yè)貸款的商業(yè)銀行貸款部門，建立貸款評(píng)估制度、信用擔(dān)保體系，充分考慮中小企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)管理特征，以成長(zhǎng)性、經(jīng)營(yíng)能力、企業(yè)信用等為標(biāo)準(zhǔn)制定中小企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定辦法
3.中小企業(yè)要自身提高經(jīng)營(yíng)素質(zhì),增強(qiáng)信用觀念
中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身誠(chéng)信建設(shè),提高經(jīng)營(yíng)管理水平、壯大自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力。健全各項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和合法性，提高透明度。銀行掌握的企業(yè)信息完整真實(shí)可靠，使銀行能夠放心把錢貸出去。提高中小企業(yè)整體素質(zhì)，尤其提高法人和管理人員素質(zhì)，提高誠(chéng)信，自愿降低道德風(fēng)險(xiǎn)，樹立良好的企業(yè)形象和名譽(yù)，切實(shí)履行借款合同，保持良好的信用，為企業(yè)融資創(chuàng)造條件。