(1)宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響,并可能影響借款人的償債能力,例如借款人所處的行業(yè)呈下降趨勢(shì);

(2)企業(yè)改制(如分立、租賃、承包、合資等)對(duì)銀行債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響;

(3)借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母公司、子公司等發(fā)生了重大的不利變化;

(4)借款人的一些要害財(cái)務(wù)指標(biāo),例如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率低于行業(yè)平均水平或有較大下降;

(5)借款人未按規(guī)定用途使用貸款;

(6)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還的調(diào)整,例如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng),或概算調(diào)整幅度較大;

(7)借款人還款意愿差,不與銀行積極合作;

(8)貸款抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降,或銀行對(duì)抵押品失去控制;

(9)貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問;

(10)銀行對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)督;

(11)銀行信貸檔案不齊全,重要文件遺失,并且對(duì)于還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響;

(12)違反貸款審批程序,例如超越授權(quán)發(fā)放貸款。

介紹

同正常貸款一樣,借款人能夠用正常經(jīng)營(yíng)收入償還貸款本息,但是存在潛在的缺陷,可能影響貸款的償還,劃分時(shí)要抓住“潛在缺陷”這一基本特征。從動(dòng)態(tài)的角度考慮,假如這些不利因素消失,則可以重新劃為正常類;假如情況惡化,影響本息償還則要?jiǎng)潪榇渭?jí)類。

情況說(shuō)明

(1)借款人的償債能力、盈利能力等要害財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平;

(2)借款人或有負(fù)債(如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等)過大或與上期相比有較大幅度上升;

(3)借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素(如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)整過大);

(4)借款人未按約定用途使用貸款;

(5)借款人或擔(dān)保人改制(如:分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等)對(duì)貸款可能產(chǎn)生不利影響;

(6)借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化;

(7)借款人的治理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人或主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化;

(8)違反行業(yè)信貸治理規(guī)定或監(jiān)管部門規(guī)章發(fā)放的貸款;

(9)借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的貸款被劃分為次級(jí)類;

(10)宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)、治理政策等外部因素的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響,并可能影響借款人的償債能力;

(11)本金或利息逾期(含展期,下同)90天以內(nèi)的貸款或墊付款項(xiàng)。