中國銀監(jiān)會日前起草了《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風險管理指引（征求意見稿）》（下稱《指引》），并向社會公開征求意見。此次《指引》提出全覆蓋原則，并涉及風險限額管理、壓力測試等多方面內(nèi)容，被業(yè)內(nèi)人士稱為是在原來各種風險管控的基礎(chǔ)之上的綜合升級。 分析人士指出，在傳統(tǒng)的信用風險之外，由于銀行業(yè)務日趨多元化、跨市場業(yè)務發(fā)展迅速，其面臨的其他風險也呈上升之勢，風險管理是當下銀行面臨的一個核心問題。 系統(tǒng)性區(qū)域性金融風險易發(fā) 作為“順周期”行業(yè)的代表，在經(jīng)濟還未徹底企穩(wěn)好轉(zhuǎn)之前，銀行業(yè)整體面臨的資產(chǎn)質(zhì)量壓力未見緩解，而整體的風控形勢依然嚴峻?！ °y監(jiān)會國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會主席于學軍日前在公開場合發(fā)言時表示，截至今年5月末，全國銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款余額已超過兩萬億元，不良率突破2%，達到2.15%，分別比年初新增了2800多億元和提高了0.16個百分點。他還表示，逾期90天以上的貸款也呈同步增加之勢，銀行風險控制的壓力、撥備的壓力、盈利的壓力持續(xù)加大?！ 《鴮嶋H上，2%的數(shù)據(jù)只是反映出了浮在水面上的不良，不少不良資產(chǎn)尚未體現(xiàn)在報表中。一位股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)保全部人士對《經(jīng)濟參考報》記者說，目前銀行不良貸款的暴露并不充分?！耙话愣裕y行都對當年撥備覆蓋進行預算，一旦不良太多，撥備預算超標，銀行就會想各種辦法讓當年的不良暫時不暴露出來?！彼f，“有的銀行采取讓第三方企業(yè)接續(xù)貸款的方式，這種情況下，銀行的不良在未來有可能真正轉(zhuǎn)化成正常；但是有時候，銀行則在明知道企業(yè)已經(jīng)不行的情況下，繼續(xù)給企業(yè)一小部分貸款，并要求資金封閉運營，目的是能夠先收回幾個點的利息。但這種情況下，這筆貸款只能是暫時不進入不良范疇?！薄 《趥鹘y(tǒng)的信用風險之外，由于銀行業(yè)務日趨多元化、跨市場業(yè)務發(fā)展迅速，銀行目前面臨的其他風險也呈上升之勢。去年中旬，國內(nèi)股市出現(xiàn)巨幅波動，由此引發(fā)了金融體系的波動，而其中，不少參與配資的銀行體系資金實際上也面臨著不小的市場風險。而在市場風險之外，一些風險事件的爆發(fā)也凸顯出銀行應加強操作風險管理的重要性。上周，寧波銀行公告稱，該行深圳分行原員工違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務，共涉及3筆業(yè)務，金額合計32億元。目前該3筆票據(jù)業(yè)務已結(jié)清，銀行沒有損失。票據(jù)同業(yè)風險突出，實際上，2016年初至今，包括寧波銀行在內(nèi)，已有四家國內(nèi)銀行票據(jù)業(yè)務風險事件爆發(fā)?！ ∫灿袠I(yè)內(nèi)人士指出，銀行體系外的融資活動或準金融活動風險不斷暴露，并通過各種途徑或媒介向銀行系統(tǒng)傳染、滲透，且風險在傳導交織過程中放大，易引發(fā)系統(tǒng)性區(qū)域性金融風險?！ ★L險管控將“升級” 業(yè)內(nèi)人士指出，從此次發(fā)布的征求意見稿可看出，監(jiān)管層對于銀行業(yè)的風險管理已從分散治理、頭疼醫(yī)頭上升到了全面監(jiān)管、統(tǒng)籌把握?！ ≈袊缈圃航鹑谒y行研究室主任曾剛表示，銀監(jiān)會針對單獨的風險管理早有具體的監(jiān)管要求和細則，近日發(fā)布的《指引》則是把各種風險放在一起整體考慮，以提升銀行對新型風險的認識和把握，是在原來各種風險管控的基礎(chǔ)之上的綜合升級，也是未來發(fā)展的趨勢。 在《指引》中，銀監(jiān)會要求，銀行建立全面的風險管理體系，采取定性和定量相結(jié)合的方法，識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋所承擔的各類風險。其中各類風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、國別風險、銀行賬戶利率風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險、信息科技風險以及其他風險。銀行業(yè)金融機構(gòu)的全面風險管理體系應當考慮風險之間的關(guān)聯(lián)性，審慎評估各類風險之間的相互影響，防范跨境、跨業(yè)風險?！ 吨敢诽岢隽孙L險的“全覆蓋原則”?！吨敢芬螅恒y行全面風險管理應當覆蓋各項業(yè)務條線，本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外業(yè)務；覆蓋所有分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)，部門、崗位和人員；覆蓋所有風險種類和不同風險之間的相互影響；貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)?！ 吨敢穼︼L險限額管理也做了細致要求，進而把控好風險管理的閘門。《指引》要求，銀行業(yè)金融機構(gòu)應當制定風險限額管理的政策和程序，建立風險限額設定、限額調(diào)整、超限額報告和處理制度。銀行業(yè)金融機構(gòu)應當根據(jù)風險偏好，按照客戶、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度設定風險限額。風險限額應當綜合考慮資本、風險集中度、流動性、交易目的等。全面風險管理職能部門應當對風險限額進行監(jiān)控，并向董事會和高級管理層報送風險限額使用情況?！ 吨敢窂娬{(diào)，銀行業(yè)金融機構(gòu)應當將風險管理策略、風險偏好、風險限額、風險管理政策和程序等報送銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)，并至少按年度報送全面風險管理報告。 壓力測試未來將成常態(tài) 值得注意的是，在此次發(fā)布的《指引》中，在風險管理和程序上強調(diào)了壓力測試。要求銀行業(yè)金融機構(gòu)建立壓力測試體系并定期開展。業(yè)內(nèi)人士預期，壓力測試在未來將成為常態(tài)?！ 吨敢肪蛪毫y試進行了細致規(guī)定：銀行業(yè)金融機構(gòu)應當建立壓力測試體系，明確壓力測試的治理結(jié)構(gòu)、政策文檔、方法流程、情景設計、保障支持、驗證評估以及壓力測試結(jié)果運用；要求銀行業(yè)金融機構(gòu)應當定期開展壓力測試。壓力測試的開展應當覆蓋各類風險和表內(nèi)外主要業(yè)務領(lǐng)域，并考慮各類風險之間的相互影響。壓力測試結(jié)果應當運用于銀行業(yè)金融機構(gòu)的風險管理和各項經(jīng)營管理決策中。 壓力測試對于評估商業(yè)銀行在不利沖擊下的穩(wěn)健性狀況有著重要作用。銀監(jiān)會主席尚福林此前在兩會期間的記者會上曾表示，要求商業(yè)銀行自身加強壓力測試，銀監(jiān)會也會定期或者不定期地組織壓力測試。 去年底，央行組織國內(nèi)31家資產(chǎn)規(guī)模在5000億元以上的31家大中型商業(yè)銀行，開展了2015年度金融穩(wěn)定壓力測試，包含信用風險壓力測試、市場風險壓力測試和流動性風險壓力測試。日前央行發(fā)布的《中國金融穩(wěn)定報告》披露的“壓力測試總體結(jié)論”顯示，銀行體系對信用風險的抗沖擊能力較強，市場風險方面，銀行賬戶利率基礎(chǔ)風險基本可控，利率風險對交易賬戶的影響較小，匯率變動對銀行體系的直接影響有限。（經(jīng)濟參考報）