原創(chuàng)發(fā)布，禁止抄襲！作者：會(huì)計(jì)網(wǎng)老師
1、一家小規(guī)模納稅人的工程公司，一項(xiàng)工程的收入為58萬(wàn)元，沒有取得采購(gòu)材料的發(fā)票(只簽訂了采購(gòu)合同)，1. 企業(yè)所得稅能夠直接抵扣這沒有發(fā)票的成本嗎？ 2. 如果有收據(jù)(收據(jù)上注明收款人的基本信息：身份證號(hào)、姓名、金額、公司、材料名稱等、）是不是就可以直接稅前扣除呢？
答：兩項(xiàng)都不能。
2、工資高于交社保的基數(shù)，公司年底需要把高出部分再重新交社保嗎？
答：根據(jù)社會(huì)保障法律制度要求，繳納社保的申報(bào)金額為繳納基數(shù)。通常繳納基數(shù)為職工本人上一年月平均工資。相關(guān)稽查機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)企業(yè)為職工申報(bào)的繳納工資基數(shù)和實(shí)際差異較大的。應(yīng)當(dāng)按監(jiān)管部門的要求補(bǔ)繳社保費(fèi)用以及滯納金和罰款。
3、請(qǐng)問(wèn)生產(chǎn)車間機(jī)器換配件和付企業(yè)外修理人員工資費(fèi)用該怎么做？
答：可以計(jì)入制造費(fèi)用。期末分配結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本。
4、如提供服務(wù)但未簽訂合同，需要繳納印花稅么？
答：印花稅對(duì)購(gòu)銷合同中，使用相同效力的單據(jù)作為應(yīng)稅憑證。沒有具體涉及到服務(wù)類。
5、公司賬戶給法人轉(zhuǎn)賬有限額嗎？或者超過(guò)多少元會(huì)被監(jiān)控？
答：過(guò)5萬(wàn)被監(jiān)控。
6、高新技術(shù)企業(yè)虧損是否享受加計(jì)扣除？
答：匯算清繳時(shí)，要加計(jì)的。
7、先預(yù)付貨款30%，然后到貨付余款對(duì)方給開專票，會(huì)計(jì)分錄是什么？
答：
借：預(yù)付賬款
貸:銀行存款
借：庫(kù)存商品等
應(yīng)交稅費(fèi)
貸：預(yù)付賬款
8、國(guó)企，職工療休養(yǎng)發(fā)票，抬頭開單位還是個(gè)人，哪個(gè)妥當(dāng)？
答：屬于公司福利的那么應(yīng)當(dāng)開公司名稱。
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