臣財貸款網(wǎng)(https://loan.cngold.org/)7月28日訊,近日財政部財政科學研究所原所長賈康公開表示,個稅抵扣房貸已確認,該方案確定會在全國推廣。雖然賈康隨后澄清該觀點為個人主張非官方態(tài)度,但這在一定程度上也意味著房貸利息抵扣個稅漸行漸近了。因為就在今年的兩會上,財政部長樓繼偉還提到新個稅體系下房貸利息、教育和撫養(yǎng)子女費用將可減稅。“房貸利息可抵扣個稅”到底是什么?如果有希望成真,房奴們是否能迎來春天呢?

【“房貸利息抵扣個稅”什么鬼?】個人所得稅可抵扣房貸,準確的說應(yīng)該是“房貸利息抵稅”。按照當前一些業(yè)內(nèi)專家的觀點,“房貸利息抵扣個稅”是指在計征個人所得稅時,將房貸產(chǎn)生的利息作為稅前減除項扣除,對扣除后的收入部分課以個人所得稅。這對中高收入的按揭購房者來說,實行前后的差異巨大。此前國家出臺的各種降息、降準和減稅利好給買房人已經(jīng)創(chuàng)造了很好的信貸環(huán)境,而房貸利息抵稅的減負作用也將非常直接。

【官方民間連提房貸利息抵扣個稅】全國政協(xié)委員、財政部財政科學研究所原所長賈康7月22日在三亞表示,個稅抵扣房貸已經(jīng)確認,可以確定該方案會在全國推廣。賈康7月25日向媒體回應(yīng)時稱,房貸利息抵個稅是他作為學者的一貫主張,其實官方的態(tài)度也早就明確了。今年3月7日,財政部部長樓繼偉透露,綜合與分類相結(jié)合的個人所得稅改革方案已經(jīng)提交國務(wù)院,今年將把個稅方案提交全國人大審議。中國將循序漸進地實施個稅新體系,新體系將基于完整的資產(chǎn)信息。新體系下房貸利 息、教育和撫養(yǎng)子女費用將可減稅。

【傳聞最快一年內(nèi)會變成現(xiàn)實】首先要說明的是,房貸利息減稅還真不是財政部一時心血來潮,而是全球發(fā)達國家的普遍做法。無論是美國還是西歐發(fā)達國家,房屋貸款利息都可以抵扣應(yīng)納稅所得額,從而減少稅金支出。該項惠民的政策啥時候能落地呢?公開報道引用賈康的話稱,“中央要求的時間是1年左右,但今年可能趕不上了??梢源_定的是,這種方案會在全國推廣。”雖然有媒體從稅收技術(shù)的角度認為這一政策兩三年內(nèi)還是個“畫餅”,但如果中央有意優(yōu)先推動個稅改革,地方也樂意期待這個政策能夠拉動房地產(chǎn),在不太長的時間內(nèi)政策落地,可能性還是存在的。

【房貸利息抵稅!2400萬人受益】據(jù)報道,最有先放開的可能是首套房,個人只有一套住房的房貸利息將用來抵扣個稅。分析人士認為,把房貸利息部分作為稅前抵扣項,最直接的效果是降低了剛需買房者的個稅負擔,從而達到變相降低月供負擔的效果。目前,我國大約有2400萬人繳納個稅,這一政策如果實施他們都將受益。

【房貸利息將省15%-45% 】對按揭購房者來講,特別是中高收入的按揭購房者來說,這當中差異巨大,相當于利息支出中有15%-45%由政府來買單了。下面讓我們舉兩個例子: A先生是白領(lǐng)一族,假設(shè)他購買的是150萬元的住宅,通過商業(yè)貸款按揭七成供30年,如果他選擇的是等額本息的還款方法,月均還款額約5573元,其中約2656元是利息支出。按照他的稅前月收入為1.5萬元計算,在扣除四金、稅基等應(yīng)納稅1520元(以上海地區(qū)為例)。但如果按揭貸款的利息支出可以在稅前抵扣,在其他條件不變的情況下,A先生每月將少繳稅約680元,相當于利息支出的25.61%。

B先生是企業(yè)高管,假設(shè)他在上海購買的是1300萬元的住宅,通過商業(yè)貸款按揭五成供30年,同樣是等額本息的還款方法,月均還款額約34497元,其中約16442元是利息支出。按照他的稅前月收入為15萬元計算,在扣除四金、稅基等應(yīng)納稅51132元,但如果把按揭貸款的利息支出在稅前抵扣,B先生每月將少繳稅約7399元,相當于利息支出的45%。

【200萬房貸月供可省1000多?】這對于購房者來說是受最歡欣鼓舞的,假如在北京買了一套價值300萬的住宅,通過爸媽支援完成首付100萬,其余的200萬選擇20年期的商業(yè)貸款,平均下來每月需要還款的金額接近1.4萬元,其中大約5594元是利息支出。假設(shè)購房者小明稅前月收入是2萬元,按當今個稅政策,四金和稅基等繳納的金額約為2459.02元。如果“房貸利息抵扣個稅”實現(xiàn),按揭貸款的利息支出可以在稅前抵扣,如果沒有其他意外的話,小明還需要納稅的稅額為1097.42元,減少1361.6元。分分鐘少繳上千元不是夢,抱枕們快算算你們要少繳多少錢?

【會導致房價暴漲嗎?】那么房貸利息抵稅之后,是否會刺激房價大漲呢?這一顧慮可能是多余的。就拿北京來說,最新的城鎮(zhèn)職工平均工資水平(2014年)為6463元。以這個水平計算,個人應(yīng)納稅所得額為1525.21元,需要交納個稅47.52元,夫妻二人合計繳稅95.04元。如果兩人合計貸款100萬(60萬公積金+40萬商貸,基準利率),30年歸還,那么每月需還款額為4734.14元,其中利息部分1956.37元。假設(shè)夫妻二人分別抵扣一半,那么應(yīng)納稅所得額可減少為1525.21-(1956.37/2)=549.03元,需要繳稅16.47元,夫妻二人合計為32.94元,相比原先的95.04元減少了62.1元。由此可見,如果要靠房貸利息抵稅來增加購房者的購買力,從而拉升房價,那簡直就是天方夜譚。以社會平均收入來計算,抵稅增加的那些購買力,連拉動房價上漲1%都不可能……

【房貸利息抵稅真是“劫貧濟富”嗎】有一種觀點認為,房貸利息抵稅是“劫貧濟富”——劫了窮人的稅收,去補貼能買房的富人,擔心會出現(xiàn)“富的越富,窮的越窮”的現(xiàn)象,這樣的想法并不完全正確。首先,劫貧的概念就存在問題。因為買不起房的“窮人”,通常也是不怎么繳稅的(收入低于或約等于3500元)。而買得起房的中等收入群體和“富人”才是繳稅的主力。所以從“劫”和“濟”的角度來看,上述觀點并不準確。但是從另一個角度考慮,房貸越多,抵扣的稅收也越多,獲益就越大。房貸利息抵稅似乎的確是偏向“富人”的政策。有人測算過,假設(shè)土豪貸款1000萬了一套大房子,30年等額本息還款,月均還款額53072.67元,其中利息支出25294.89元。假設(shè)土豪稅前月收入15萬,那么應(yīng)交50499.78元,而貸款利息抵扣應(yīng)納稅所得額之后,只需繳稅39117.03元,一個月可以節(jié)省11382.75元!這個金額還是十分可觀的!

【政策還需要配套規(guī)范跟進】越富有享受的利好越多,越窮越享受不到政策優(yōu)惠,這樣的政策真的公平嗎?別急,上述方案還只是個大概的雛形,肯定還會有配套措施跟進。就拿國外類似政策來說,首先一點,抵扣金額是有上限的。也就是說并非越土豪抵扣越多,而是利息抵扣到一定總額就不能再享受政策了。美國這一限額是100萬美元,相當于現(xiàn)在650萬元人民幣,倒推的話相當于714萬商業(yè)貸款,1000萬左右的房屋總價。

房貸利息抵扣個稅并不是為了“劫貧濟富”,短時間內(nèi)也不會刺激房價大漲。而是在給工薪中產(chǎn)階級減負。而工資越高、房貸越多、抵扣越多,該政策顯著的偏向于高收入人群重要的是,出臺這個政策必須要確保有配套細則保證政策公平性。

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