企業(yè)集團財務公司如何做到審貸分離

《貸款通則》第二十八條規(guī)定“貸款人應當建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。審查人員應當對調查人員提供的資料進行核實、評定，復測貸款風險度，提出意見，按規(guī)定權限報批?！睂徺J分離作為一種原則及制度性規(guī)定，在多個規(guī)范性文件中出現(xiàn)，但是目前暫無生效的、直接針對企業(yè)集團財務公司的“審貸分離”監(jiān)管規(guī)定。經(jīng)筆者檢索，財務公司參照適用的具體規(guī)定如下：

從上述規(guī)定可以看出，大多數(shù)規(guī)范性文件中僅將“審貸分離”作為一種原則性規(guī)定，而《貸款通則》雖然規(guī)定“貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任；貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任；貸款發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任”，但是該規(guī)定僅明確貸審分離制度各階段人員的工作內容及責任，并未就公司在執(zhí)行審貸分離制度時應當采取的機構設置和崗位設置作出具體的規(guī)定，實踐中，財務公司關于“審貸分離”的具體做法并不統(tǒng)一，部分財務公司的具體做法如下：

01

公司名稱：深圳華強集團財務有限公司

貸款申請及調查：資金業(yè)務部

貸款審查人：風險管理部

貸款決策人：信貸審批委員會及總經(jīng)理

貸款發(fā)放、清收負責人員：資金業(yè)務部

具體做法：財務公司受理借款人的申請后，風險管理部對借款人進行信用等級評定，同時資金業(yè)務部進行貸前調查，對擬發(fā)生的信貸業(yè)務的風險程度有初步的評判，并依據(jù)借款人的信用等級和資金需求，確定對借款人的授信方案。風險管理部對借款申請事項進行合規(guī)性審查，對貸款相關信息進行全面分析，向信貸審批委員會提交審查意見。信貸審批委員會對借款申請事項做出審批決議并報總經(jīng)理終審，由總經(jīng)理簽發(fā)授信批復意見書。風險管理部和資金業(yè)務部分別監(jiān)督和執(zhí)行授信批復意見書的審批決議，并由資金業(yè)務部負責落實貸款條件。

02

公司名稱：國家電投集團財務有限公司

貸款申請及調查：貸款調查評估人員

貸款審查人：貸款審查人員

貸款決策人：貸款審批人員

貸款發(fā)放、清收負責人員：信貸管理部及放款操作人員

具體做法：貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任；貸款審查、審批人員對審查、審批失誤承擔責任，并對簽署的意見負責；貸后管理人員對檢查失誤、清收不力承擔責任；放款操作人員對操作性風險負責。財務公司制訂了《國家電投集團財務有限公司信貸審查委員會議事規(guī)則》，財務公司所有授信類業(yè)務須經(jīng)?2/3?信貸審查委員會出席,出席會議委員?2/3?及以上表決通過后方可執(zhí)行。信貸管理部負責對貸出款項的貸后檢查、貸款本息回收、跟蹤不良貸款變化趨勢，努力清收不良貸款、信貸檔案管理等工作。

03

公司名稱：中材集團財務有限公司

貸款申請及調查：信貸部

貸款審查人：風險部

貸款決策人：分管副總經(jīng)理、信貸評審委員會、總經(jīng)理辦公會、公司董事會

貸款發(fā)放、清收負責人員：信貸經(jīng)辦人員

具體做法：財務公司按照審貸分離、分級審批原則對信貸業(yè)務進行管理，貸款的最高決策機構是公司董事會，風險部承擔貸款審查職責，公司信貸部負責貸款的經(jīng)營和管理。財務公司受理借款人申請后，由公司信貸部對借款人進行信用等級評定并依據(jù)借款人的信用等級和資金需求，確定對借款人的綜合授信額度。在受理借款人信貸業(yè)務申請后，組織貸款調查，判斷借款申請是否符合授信使用條件。根據(jù)信貸部對貸款的審核意見及相關資料，風險部對借款申請事項進行合規(guī)性審查，對貸款相關信息進行全面分析，并出具風險評價報告，依次由分管副總經(jīng)理、信貸評審委員會、總經(jīng)理辦公會、公司董事會對貸款進行審批。財務公司制定了《資產(chǎn)五級分類管理辦法》等辦法，信貸經(jīng)辦人員需隨時掌握貸款發(fā)放及回收情況，按月對信貸類資產(chǎn)進行五級分類。公司信貸部負責對貸出款項的貸后檢查、貸款本息回收、信貸風險監(jiān)管與預警，不良貸款資產(chǎn)管理、信貸檔案管理等工作。

04

公司名稱：珠海格力集團財務有限責任公司

貸款申請及調查：信貸部門

貸款審查人：信貸業(yè)務處、風險管理部

貸款決策人：信貸審批委員會

貸款發(fā)放、清收負責人員：信貸部門貸款發(fā)放人員

具體做法：財務公司建立和健全了信貸部門和信貸崗位工作職責，信貸部門的崗位設置做到分工合理，職責明確。貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任，貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任，貸款發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任。財務公司設立信貸審查委員會，作為信貸業(yè)務的最高決策機構。財務公司授信額度的審批及信貸資產(chǎn)的發(fā)放由信貸審查委員會決定。信貸業(yè)務部門審核通過的授信及貸款申請，風險管理部出具風險意見后，報送信貸審查委員會審批。審議表決遵循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見記錄存檔。

05

公司名稱：兵器裝備集團財務有限責任公司

貸款申請及調查：業(yè)務部門調查人員

貸款審查人：風險管理部門審查人員

貸款決策人：貸款審批委員會

貸款發(fā)放、清收負責人員：貸款發(fā)放人員

具體做法：按照“貸前調查、貸中審查和貸后檢查”的業(yè)務流程劃分相關責任權限，業(yè)務部門調查人員負責貸前調查，并對調查完整性和準確性等負責；風險管理部門審查人員負責風險的審查，承擔失察的責任；貸款審批委員會負責貸款項目的審批，承擔審批失誤的責任；貸款發(fā)放人員、貸后管理人員及不良資產(chǎn)清收人員分別負責貸款發(fā)放、貸后檢查、風險處置和資產(chǎn)清收等，并承擔相應責任。

06

公司名稱：大唐電信集團財務有限公司

貸款申請及調查：公司業(yè)務部

貸款審查人：稽核風險部

貸款決策人：貸審會、風控會（針對風險性金融業(yè)務）

貸款發(fā)放、清收負責人員：公司業(yè)務部

具體做法：財務公司設立了風控會, 風控會作為董事會的專業(yè)委員會，接受董事會的指導和監(jiān)督，是財務公司風險性金融業(yè)務操作方案審查、評價和決策的最高權力機構。財務公司還設立了貸審會, 貸審會在其權限內對客戶信用評級、授信額度、資產(chǎn)分類等事項進行審議。貸審會依據(jù)授權管理、審貸分離的原則集體決策。貸審會審議采用記名簽字表決制，各位委員均有一票表決權，貸審會的最終決定必須獲得全部貸審會成員三分之二 (含) 以上通過方可生效。貸審會審議通過的全部意見記錄存檔，并專檔保存。財務公司根據(jù)貸款金額、種類、期限等條件確定審查程序和審批權限, 嚴格按照程序和權限審查、審批貸款。財務公司設立了公司業(yè)務部和稽核風險部，制訂了相應部門的崗位工作職責, 部門崗位設置做到分工合理, 職責明確，相互制約。公司業(yè)務部受理客戶的授信業(yè)務申請，負責進行客戶貸前調查，嚴格按流程進行信貸審查和業(yè)務辦理，實行貸后管理和風險控制。公司業(yè)務部承擔調查失誤和評估失準的責任，同時負責貸款的檢查、資產(chǎn)保全和清收, 承擔檢查失職、清收不力的責任；稽核風險部制定信貸政策和管理制度，進行獨立信貸審查和全程風險監(jiān)控，承擔審查和審批失職的責任。公司還對信貸審批項目實行一票否決制，經(jīng)貸審會審批通過的項目需報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理可對審批項目行使一票否決權。

07

公司名稱：云南云天化集團財務有限公司

貸款申請及調查：貸款調查評估人員

貸款審查人：貸款審查人員

貸款決策人：信貸審查委員會

貸款發(fā)放、清收負責人員：貸款發(fā)放人員

具體做法：信貸審查委員會由風險總監(jiān)、風險管理部負責人、計劃財務部負責人、綜合管理部負責人、結算業(yè)務部負責人組成，信貸業(yè)務部、分管副總和總經(jīng)理不擔任委員，并賦予總經(jīng)理一票否決權。授信業(yè)務實現(xiàn)了審貸分離與集體審議。貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任；貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任；貸款發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任。

08

公司名稱：北大方正集團財務有限公司

貸款申請及調查：信貸業(yè)務處

貸款審查人：信貸業(yè)務處、風險管理部

貸款決策人：審貸委員會

貸款發(fā)放、清收負責人員：信貸業(yè)務部

具體做法：公司設立審貸委員會，作為信貸業(yè)務最高決策機構。公司授信額度的審批及信貸資產(chǎn)的發(fā)放由審貸委員會決定。信貸業(yè)務處審核通過的授信及貸款申請，風險管理部出具風險意見后，報送審貸委員會審批。公司總經(jīng)理有一票否決權，但無一票贊成權。總經(jīng)理對審貸委員會決議擁有復議權。

09

公司名稱：兵器裝備集團財務有限責任公司

貸款申請及調查：業(yè)務部門調查人員

貸款審查人：風險管理部門審查人員

貸款決策人：貸款審批委員會

貸款發(fā)放、清收負責人員：貸款發(fā)放人員

具體做法：財務公司建立了“審貸分離、分級審批”的信貸管理機制，全業(yè)務流程的內部控制措施，以及相關責任的認定追究制度。按照“貸前調查、貸中審查和貸后檢查”的業(yè)務流程劃分相關責任權限，業(yè)務部門調查人員負責貸前調查，并對調查完整性和準確性等負責；風險管理部門審查人員負責風險的審查，承擔失察的責任；貸款審批委員會負責貸款項目的審批，承擔審批失誤的責任；貸款發(fā)放人員、貸后管理人員及不良資產(chǎn)清收人員分別負責貸款發(fā)放、貸后檢查、風險處置和資產(chǎn)清收等，并承擔相應責任。

10

公司名稱：四川省宜賓五糧液集團財務有限公司

貸款申請及調查：信貸業(yè)務部門

貸款審查人：信貸業(yè)務部門、風控合規(guī)部門

貸款決策人：信貸業(yè)務審查委員會

貸款發(fā)放、清收負責人員：貸款發(fā)放人員

具體做法：財務公司設立信貸業(yè)務審查委員會，是財務公司的信貸業(yè)務審查、決策機構。信貸業(yè)務審查委員會負責審議并表決財務公司的授信業(yè)務、信貸業(yè)務以及其他需要提交信貸業(yè)務審查委員會審議的業(yè)務事項。信貸業(yè)務部門審核通過的授信及貸款申請，風控合規(guī)部門出具風險意見后，報送信貸業(yè)務審查委員會審批。審議表決遵循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見記錄存檔。財務公司總經(jīng)理對信貸業(yè)務審查委員會表決通過的業(yè)務事項享有一票否決權，但對信貸業(yè)務審查委員會否決的事項，總經(jīng)理不得審批同意。

11

公司名稱：國藥集團財務有限公司

貸款申請及調查：公司信貸業(yè)務部

貸款審查人：風險管理部

貸款決策人：評審委員會

貸款發(fā)放、清收負責人員：公司信貸業(yè)務部

具體做法：財務公司按照審貸分離、分級審批原則對信貸業(yè)務進行管理，貸款的決策人是公司業(yè)務評審委員會，風險管理部承擔貸款審查職責，公司信貸業(yè)務部負責貸款的經(jīng)營和管理。財務公司受理借款人的申請后，由公司信貸業(yè)務部對借款人進行信用等級評定并依據(jù)借款人的信用等級和資金需求，確定對借款人的綜合授信額度。在受理借款人信貸業(yè)務申請后，組織貸款調查，判斷借款申請是否符合授信使用條件。風險管理部對借款申請事項進行合規(guī)性審查，對貸款相關信息進行全面分析，向業(yè)務評審委員會提交審查意見。業(yè)務評審委員會對借款申請事項做出審批決議。風險管理部和公司信貸業(yè)務部分別監(jiān)督和執(zhí)行業(yè)務評審委員會的審批決議。由公司信貸業(yè)務部負責落實貸款條件。

12

公司名稱：商局集團財務有限公司

貸款申請及調查：信貸業(yè)務部

貸款審查人：風險管理部

貸款決策人：公司信貸審查委員會、有權審批人

貸款發(fā)放、清收負責人員：信貸業(yè)務部

具體做法：財務公司對成員單位在授信額度內開展自營貸款業(yè)務，自營貸款發(fā)放切實執(zhí)行三查制度，貸前調查、貸時審查、貸后檢查規(guī)范開展。自營貸款審批嚴格遵守前中后臺分離原則，信貸業(yè)務經(jīng)信貸業(yè)務部發(fā)起并完成盡職調查后，報風險管理部進行風險審查，經(jīng)有權審批人審批同意后方可放款。根據(jù)成員單位不同風險水平，對自營貸款要求信用、抵押、質押等不同擔保方式，并通過項目資金封閉管理、貸款資金受托支付等資金管理手段控制風險。

13

公司名稱：江蘇華西集團財務有限公司

貸款申請及調查：貸款調查人員

貸款審查人：金融業(yè)務部門

貸款決策人：風險管理委員、貸款審查委員會

具體做法：建立和健全了金融部門和信貸崗位工作職責, 金融部門的崗位設置做到分工合理, 職責明確。貸款調查人員負責貸款調查評估, 承擔調查失誤和評估失準的責任, 貸款審查人員負責貸款風險的審查, 承擔審查失誤的責任, 貸款發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收, 承擔檢查失誤、清收不力的責任。財務公司設立了風險管理委員會，作為信貸業(yè)務的最高決策機構。財務公司同時設立了貸款審查委員會，貸審會在風險管理委員會規(guī)定的審批權限內進行授信額度、信貸資產(chǎn)發(fā)放的審批。金融業(yè)務部門審核通過的授信及貸款申請，報送貸審會審批，超過權限的報送風險管理委員會審批。審議表決遵循集體審議、明確發(fā)表意見，獨立表決、少數(shù)服從多數(shù)的原則, 全部意見記錄存檔。財務公司總經(jīng)理對貸審會的評審決定有一票否決權，但無一票決定權。總經(jīng)理對貸審會決議擁有復議權。

14

公司名稱：福建七匹狼集團財務有限公司

貸款申請及調查：金融市場部

貸款審查人：風險管理部

貸款決策人：貸款審查委員會

貸款發(fā)放、清收負責人員：金融市場部

具體做法：財務公司還設立了貸款審查委員會。貸審會在其權限內對客戶信用評級、授信額度、資產(chǎn)分類等事項進行審批。貸審會依據(jù)授權管理、審貸分離的原則集體決策。貸審會審議采用記名簽字表決制，各位委員均有一票表決權，貸審會的最終決定必須獲得全部貸審會成員三分之二 (含) 以上通過方可生效。貸審會審議通過的全部意見記錄存檔，并專檔保存。

財務公司根據(jù)貸款金額、種類、期限等條件確定審查程序和審批權限, 嚴格按照程序和權限審查、審批貸款。財務公司設立了金融市場部和風險管理部，制訂了相應部門的崗位工作職責, 部門崗位設置做到分工合理, 職責明確，相互制約。金融市場部受理客戶的授信業(yè)務申請，負責進行客戶貸前調查，嚴格按流程進行信貸審查和業(yè)務辦理，實行貸后管理和風險控制。金融市場部承擔調查失誤和評估失準的責任，同時負責貸款的檢查、資產(chǎn)保全和清收, 承擔檢查失職、清收不力的責任；風險管理部制定信貸政策和管理制度，進行獨立信貸審查和全程風險監(jiān)控，承擔審查和審批失職的責任。

15

公司名稱：淮北礦業(yè)集團財務有限公司

貸款申請及調查：信貸業(yè)務部

貸款審查人：風險管理部

貸款決策人：信貸審查委員

貸款發(fā)放、清收負責人員：信貸業(yè)務部

具體做法：財務公司按照審貸分離、分級審批原則對信貸業(yè)務進行管理,貸款的決策者是公司信貸審查委員會,風險管理部承擔貸款審查職責,信貸業(yè)務部負責貸款的經(jīng)營和管理。財務公司受理借款人的申請后,由信貸業(yè)務部對借款人進行信用等級評定并依據(jù)借款人的信用等級和資金需求,確定對借款人的綜合授信額度。在受理借款人信貸業(yè)務申請后,組織貸款調查,判斷借款申請是否符合授信使用條件。風險管理部對借款申請事項進行合規(guī)性審查,對貸款相關信息進行全面分析,向信貸審查委員會提交審查意見。信貸審查委員會對借款申請事項做出審批決議。風險管理部和信貸業(yè)務部分別監(jiān)督和執(zhí)行信貸審查委員會的審批決議。由信貸業(yè)務部負責落實貸款條件。

16

公司名稱：美的集團財務有限公司

貸款申請及調查：信貸業(yè)務部門

貸款審查人：風險管理部

貸款決策人：審貸委員會

貸款發(fā)放、清收負責人員：信貸業(yè)務部門

具體做法：財務公司設立審貸委員會，作為信貸業(yè)務的最高決策機構。公司授信額度的審批及信貸資產(chǎn)的發(fā)放由審貸委員會決定。信貸業(yè)務部門審核通過的授信及貸款申請，風險管理部出具風險意見后，報送審貸委員會審批。審議表決遵循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見記錄存檔。公司總經(jīng)理有一票否決權，但無一票贊成權?？偨?jīng)理對審貸委員會決議擁有復議權。

通過對上述財務公司的“審貸分離”實踐的分析，筆者認為目前多數(shù)財務公司內部確定授信以“審貸分離”為原則，但具體部門和崗位職責劃分沒有統(tǒng)一標準，財務公司授信環(huán)節(jié)較為普遍的落實“審貸分離”的做法是：由信貸業(yè)務部門負責貸款的申請及調查、初步審核，由風險管理部門出具審核意見，由貸款審批委員會、信貸審查委員會或其他類似委員會審批決策，由資金業(yè)務部或信貸業(yè)務部門負責貸款發(fā)放及貸后工作。

注釋

北大方正集團財務有限公司風險評估報告