企業(yè)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些，企業(yè)貸款后形成哪些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

大家好，今天來(lái)為大家分享企業(yè)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些的一些知識(shí)點(diǎn)，和企業(yè)貸款后形成哪些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題解析，大家要是都明白，那么可以忽略，如果不太清楚的話可以看看本篇文章，相信很大概率可以解決您的問(wèn)題，接下來(lái)我們就一起來(lái)看看吧！

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1、一是貸款之后企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損,企業(yè)資金運(yùn)用不當(dāng),匯率變動(dòng)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損導(dǎo)致出資風(fēng)險(xiǎn),這時(shí)有兩種情況,企業(yè)資金全部是自有資金墊支,一是企業(yè)資金中有一部分是借入資金,如發(fā)生經(jīng)營(yíng)虧損,企業(yè)只好用自有資金支付借款利息,賠本經(jīng)營(yíng)形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2、二是企業(yè)資金運(yùn)用不當(dāng)導(dǎo)致融資風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)的財(cái)務(wù)收支時(shí)時(shí)發(fā)生,企業(yè)的債務(wù)也發(fā)生在各個(gè)不同階段,當(dāng)企業(yè)集中付款和清款同時(shí)驚醒時(shí),有可能造成企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn),如果這種風(fēng)險(xiǎn)不能很快控制,，便會(huì)使企業(yè)失去信譽(yù)，影響企業(yè)的形象，

3、第三。匯率變動(dòng)導(dǎo)致融資風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)采用外幣融資，當(dāng)借入的外幣在借快其間升值時(shí)，企業(yè)到期償還本、息的實(shí)際價(jià)值就高于借入時(shí)的價(jià)值。當(dāng)匯率發(fā)生反方向變化時(shí)，借入外幣貶值，企業(yè)便可得到額外收益。因?yàn)榻枞胪鈳诺馁H值雖然發(fā)生，但企業(yè)卻仍按照借入額歸還本金，按原利率支付利息，這就使實(shí)際歸還的價(jià)值減低。

4、第四，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范，透明度較差、銀行信息不對(duì)稱，以及信息傳遞不對(duì)稱，形成數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，有些中小企業(yè)為了獲得銀行融資，想方設(shè)法與會(huì)計(jì)師事務(wù)所串通一氣，美化報(bào)表，向銀行提供含有大量虛假信息的審計(jì)報(bào)告，增加了銀行甄別信息真?zhèn)蔚碾y度。

1、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：對(duì)企業(yè)的隱性負(fù)債認(rèn)識(shí)不到位。企業(yè)負(fù)債可以從相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表中反映出來(lái)，但以企業(yè)股東、法人代表名義從民間融資卻無(wú)跡可循?！皽刂菖苈烦薄北闶莻€(gè)最好的例子：從今年4月至今，溫州共計(jì)有29家民營(yíng)企業(yè)老板出逃，其中大多數(shù)企業(yè)都是經(jīng)營(yíng)鞋業(yè)、眼鏡業(yè)、服裝業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)。據(jù)媒體報(bào)道，僅9月25日一天，溫州就有9個(gè)老板“跑路”。據(jù)粗略計(jì)算，2011年所有出逃企業(yè)總資產(chǎn)可能已經(jīng)超過(guò)30億元。毋庸置疑，“跑路”原因與民間借貸息息相關(guān)。

2、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：企業(yè)人員流動(dòng)性太強(qiáng)，導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定。如浙江衢州一家做來(lái)料加工的企業(yè)，由于用工荒問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)常處于半停產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。一方面，來(lái)料加工企業(yè)依賴于定單，定單量的大量增加導(dǎo)致人員配置的缺乏；另一方面，新招員工對(duì)業(yè)務(wù)的不熟悉及熟練工的頻繁跳槽，給企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了極大的波動(dòng)性。從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，一家平均利潤(rùn)率較高但周期性利潤(rùn)率波動(dòng)偏大的企業(yè)，并不能贏得風(fēng)投的青睞。

3、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三：第一還款來(lái)源偏弱所掩蓋的問(wèn)題。由于小企業(yè)的生存與上游企業(yè)的供求關(guān)系密不可分，而作為第一還款來(lái)源的銷售收入直接來(lái)自大企業(yè)的銷售渠道，一旦上游流動(dòng)資金運(yùn)行不暢，受影響最大的無(wú)疑就是它的下游企業(yè)，正所謂“大河有水小河滿，大河無(wú)水小河干”就是這個(gè)道理。此外，許多小企業(yè)自身管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)制度不健全，無(wú)相關(guān)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品，而這些不容忽視的問(wèn)題都是小企業(yè)的通病。因此，這類企業(yè)在經(jīng)濟(jì)浪潮中抗風(fēng)險(xiǎn)能力普遍較差。

4、針對(duì)上述三個(gè)問(wèn)題，筆者認(rèn)為當(dāng)從三方面著手：

5、一、顧名思義，隱性負(fù)債之所以稱之為隱，說(shuō)明在一般情況下是不能見其廬山真面目的。但真相只有一個(gè)，所以信貸員只能通過(guò)迂回的方式，才能得到想要的企業(yè)民間融資真實(shí)信息。企業(yè)是不可能獨(dú)立發(fā)展起來(lái)的，必然有其相應(yīng)的生存土壤，通過(guò)綜合分析其周圍企業(yè)及企業(yè)主資金流向，不失為一種捷徑。

6、二、企業(yè)由于經(jīng)常性半停產(chǎn)，對(duì)流動(dòng)資金的需求也是不一樣的。所以，采用周期循環(huán)性流動(dòng)資金貸款的方式十分有必要。企業(yè)接大訂單，原料、機(jī)器設(shè)備及用工成本增加，所以相應(yīng)貸款量增加；企業(yè)業(yè)務(wù)淡季，對(duì)資金需求小，相應(yīng)貸款金額也少，將有限的資金運(yùn)用到刀刃上，對(duì)小企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)也少。此外，企業(yè)采取循環(huán)性流動(dòng)資金貸款的方式第一次可能會(huì)比較繁瑣，但此后在限定額度內(nèi)續(xù)貸則會(huì)方便許多，可減少時(shí)間、精力上不必要的支出。

7、三、對(duì)于第一還款能力偏弱的企業(yè)，則需要以多方位的視角來(lái)考量。現(xiàn)金流不足，是因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)投入偏大還是因?yàn)榻?jīng)營(yíng)策略不當(dāng)導(dǎo)致企業(yè)全身供血系統(tǒng)不暢？按季結(jié)息不及時(shí)，是因?yàn)樵撈髽I(yè)長(zhǎng)期投資導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)暫時(shí)性失靈，還是因?yàn)槠髽I(yè)財(cái)務(wù)狀況已陷入惡化無(wú)力挽回?cái)【郑窟@些都是值得深究的問(wèn)題，是進(jìn)行扶持還是果斷避開高風(fēng)險(xiǎn)，要根據(jù)不同的情況采取不同的措施。

8、有這樣一種觀念十分常見：雖然第一還款能力不強(qiáng)，但如果該客戶抵（質(zhì)）押物足值，抵押率較低，則可以放寬第一還款能力條件。撇開現(xiàn)今國(guó)內(nèi)類似房地產(chǎn)抵押這種看似保值的“安全類貸款”不談，我們要做的是回到起點(diǎn)貸款當(dāng)初的目的上來(lái)。紀(jì)伯倫有句名言講得十分貼切：我們已經(jīng)走得太遠(yuǎn)，以至于忘記了為什么而出發(fā)。的確，當(dāng)發(fā)放貸款時(shí)我們應(yīng)當(dāng)不只是機(jī)械地按照流程來(lái)辦，而應(yīng)不時(shí)地回頭看看是否和我們當(dāng)初定的貸款目的有所偏離，若貸款量有變，則按需調(diào)整，最終確定貸款金額；若回款周期調(diào)整，是否可以采取循環(huán)類貸款，諸如此類。銀行發(fā)放貸款的目的是為了讓企業(yè)朝好的趨勢(shì)發(fā)展，而不是希望通過(guò)無(wú)奈之舉第二還款來(lái)源收回本息。而企業(yè)由初創(chuàng)成長(zhǎng)期過(guò)渡到成熟發(fā)展期的表象是什么？在筆者看來(lái)，可靠穩(wěn)定、逐步上升的第一還款來(lái)源就是吉兆。第一還款來(lái)源可以暫時(shí)弱，但不能一直弱，把企業(yè)做大做強(qiáng)才是最終目的，相信這也是信用社扶持小企業(yè)的初衷。

9、小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)不止這些，把風(fēng)險(xiǎn)盡可能降到最低，任重而道遠(yuǎn)。但筆者相信，只要通過(guò)努力，不斷進(jìn)取，農(nóng)信社在小企業(yè)這片廣闊的沃土上就會(huì)走得更遠(yuǎn)，走得更好！

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