個(gè)人住房公積金有無(wú)利息
個(gè)人住房公積金是由個(gè)人及其所在單位按照一定比例繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄，具有安全穩(wěn)健、利息優(yōu)惠等特點(diǎn)。其中，利息部分包含兩部分：一是住房公積金管理機(jī)構(gòu)發(fā)放的利息，二是國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼的利息。
利息發(fā)放方式
住房公積金利息一般按月發(fā)放，存入職工的住房公積金賬戶。具體利息發(fā)放方式因各地政策而異，分為按月結(jié)息、按季度結(jié)息和按年結(jié)息三種。
利息計(jì)算方式
住房公積金利息按日計(jì)息、按月結(jié)息、按季或按年結(jié)算。利息計(jì)算公式為：利息=本金×年利率/360×天數(shù)。其中，本金指職工住房公積金賬戶余額，年利率由住房公積金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家規(guī)定制定。
國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼利息
除了住房公積金管理機(jī)構(gòu)發(fā)放的利息外，國(guó)家財(cái)政還會(huì)對(duì)個(gè)人住房公積金賬戶存款提供補(bǔ)貼利息。補(bǔ)貼利息的標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放方式由各地政府規(guī)定。
利息稅收優(yōu)惠
根據(jù)國(guó)家規(guī)定，個(gè)人住房公積金利息收入免征個(gè)人所得稅。這意味著職工領(lǐng)取的住房公積金利息無(wú)需繳納個(gè)人所得稅。
定期對(duì)賬
為確保住房公積金賬戶利息準(zhǔn)確無(wú)誤，職工應(yīng)定期對(duì)賬，核實(shí)賬戶余額和利息發(fā)放情況。如發(fā)現(xiàn)任何問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向住房公積金管理機(jī)構(gòu)反映。
公積金基本政策是“低存低貸”，也就是說(shuō)繳存的利率較低，貸款的利率也較低。如果出現(xiàn)嚴(yán)重的“倒掛”，繳存和貸款都不好處理。
每個(gè)人貸款的時(shí)間、年限不同，貸款利率也不盡相同。大體測(cè)算，公積金的貸款利率相當(dāng)于商貸的七折。
【個(gè)人住房公積金最新政策】
現(xiàn)將《住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于按照中國(guó)人民銀行規(guī)定實(shí)施住房公積金存貸款利率調(diào)整的通知》（建金〔2014〕171號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。另就有關(guān)事宜補(bǔ)充如下：
一、個(gè)人住房公積金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公積金）存款賬戶“日常銷(xiāo)戶”結(jié)付利息按本次的調(diào)整利率執(zhí)行。除利率標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整外，其他仍按《重慶市住房公積金管理中心關(guān)于個(gè)人住房公積金存款賬戶計(jì)結(jié)息有關(guān)問(wèn)題的通知》（渝公積金發(fā)〔2006〕32號(hào)）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。調(diào)整利率具體為：
（一）從2014年11月22日起，當(dāng)年內(nèi)未發(fā)生公積金“使用支取”的，銷(xiāo)戶時(shí)“上年結(jié)轉(zhuǎn)”的公積金存款利率由現(xiàn)行的2.60％調(diào)整為2.35％，“當(dāng)年歸集”的公積金存款利率維持0.35％不變。
（二）從2014年11月22日起，當(dāng)年內(nèi)發(fā)生公積金“使用支取”的，按照“先入先出”法原則，先計(jì)結(jié)“上年結(jié)轉(zhuǎn)部分”、再計(jì)結(jié)“當(dāng)年歸集部分”。其中“上年結(jié)轉(zhuǎn)部分”提前提取的，按銷(xiāo)戶日人民銀行掛牌公告的活期存款利率計(jì)息；未提前提取部分，其存款利率由現(xiàn)行的2.60％調(diào)整為2.35％。
二、個(gè)人公積金貸款利率的調(diào)整
（一）從2014年11月22日起發(fā)放的個(gè)人公積金貸款，執(zhí)行《通知》規(guī)定調(diào)整后的利率。
（二）2014年11月22日以前已發(fā)放的個(gè)人公積金貸款：貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的，仍執(zhí)行原合同利率；貸款期限在1年以上的，從2015年1月1日起開(kāi)始執(zhí)行《通知》規(guī)定調(diào)整后的利率。
三、公積金支持保障性住房建設(shè)項(xiàng)目貸款利率的調(diào)整
（一）從2014年11月22日起發(fā)放的公積金支持保障性住房建設(shè)項(xiàng)目貸款，按《通知》規(guī)定調(diào)整后的五年期以上個(gè)人住房公積金貸款利率上浮10%執(zhí)行。
（二）2014年11月22日以前已發(fā)放的公積金支持保障性住房建設(shè)項(xiàng)目貸款利率，按照住建部《關(guān)于發(fā)布國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)〈住房公積金支持保障性住房建設(shè)項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)規(guī)范〉的公告》（第684號(hào)）規(guī)定的兩種方式進(jìn)行調(diào)整。具體調(diào)整方式如下：
1.自起息日起至本息全部清償之日止，每年根據(jù)利率調(diào)整日當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的五年期以上個(gè)人公積金貸款年利率及上浮比例調(diào)整一次。利率調(diào)整日為起息日在調(diào)整當(dāng)月的對(duì)應(yīng)日，當(dāng)月沒(méi)有起息日對(duì)應(yīng)日的，則當(dāng)月最后一日為利率調(diào)整日。
2.自起息日起至本息全部清償之日止，中國(guó)人民銀行公布的五年期以上個(gè)人公積金貸款年利率發(fā)生調(diào)整的，于調(diào)整當(dāng)日按照中國(guó)人民銀行公布的個(gè)人公積金貸款年利率及上浮比例做相應(yīng)調(diào)整。
以上兩種利率調(diào)整方式的確定，以發(fā)放貸款時(shí)簽訂的《住房公積金支持保障性住房建設(shè)項(xiàng)目貸款借款合同》為準(zhǔn)。