風(fēng)險(xiǎn)是多種不確定因素對(duì)盈利性造成的影響，風(fēng)險(xiǎn)無法被消滅而只能被管理或轉(zhuǎn)移。現(xiàn)代銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，其目標(biāo)是借助專業(yè)技能和工具通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理來謀取收益。
風(fēng)險(xiǎn)和收益存在一定程度的相關(guān)性，但高風(fēng)險(xiǎn)并不一定能夠帶來高收益，因此銀行需要在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間進(jìn)行平衡選擇，其風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)可控，即將風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行可以承受的范圍內(nèi)，在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)收益最大化。所以銀行從根本上看來是通過管理和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)而取得盈利的機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行來說至關(guān)重要。
現(xiàn)代商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)。銀行的盈利必須通過承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)才能獲得，存貸利差的獲得必須要承擔(dān)貸款資金收不回和存款資金到期必須支付這樣一種風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代金融理論認(rèn)為：銀行就是一部“風(fēng)險(xiǎn)機(jī)器”。它承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)，并且還將風(fēng)險(xiǎn)植入金融產(chǎn)品和服務(wù)中再加工風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行來說是一把“雙刃劍”。它既是銀行獲利的手段，又是蝕利的原因。管理不當(dāng)，風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)侵蝕銀行利潤，股東投資就得不到預(yù)期回報(bào)。嚴(yán)重時(shí)風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)進(jìn)一步侵蝕銀行的資本，極端情況下，銀行將會(huì)破產(chǎn)倒閉，股東血本無歸。正是在這個(gè)意義上講，風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的基本職能，是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的靈魂。 縱觀國際銀行業(yè)發(fā)展史，風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵因素。國內(nèi)外商業(yè)銀行的發(fā)展進(jìn)程中，因風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)、資產(chǎn)質(zhì)量低下而導(dǎo)致倒閉、被政府接管的不乏其例。如近年來，國外有英國巴林銀行事件、日本長期信用銀行破產(chǎn)，國內(nèi)有海南發(fā)展銀行、廣東國際信托投資公司被關(guān)閉，以及光大國際信托投資公司、中國經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)信托投資公司被撤銷等等。這些反面的案例警示我們，風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的生命線，是關(guān)乎到商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵因素?！ °y行業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，它的穩(wěn)健發(fā)展不僅要求商業(yè)銀行奉行審慎經(jīng)營原則，而且要求金融監(jiān)管當(dāng)局必須將風(fēng)險(xiǎn)管理放在監(jiān)管工作的首位。上個(gè)世紀(jì)90年代以來，不管是商業(yè)銀行自身，還是監(jiān)管當(dāng)局都把風(fēng)險(xiǎn)管理放到越來越重要的位置。目前，各國金融監(jiān)管當(dāng)局和國際監(jiān)管組織在風(fēng)險(xiǎn)管理方面已達(dá)成共識(shí)，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為金融監(jiān)管的核心。這種強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念在《巴塞爾新資本協(xié)議》中得到了充分體現(xiàn)。