銀行根據(jù)全轄機構發(fā)放的貸款，包括個人貸款、公司貸款，每季度按照貸款質(zhì)量會進行五級分類，根據(jù)五級分類的結果，按風險準備金的提取標準和各級別貸款余額，計算提取貸款風險準備金，發(fā)生壞賬，即貸款無法收回的，充抵預提的風險準備金，核銷貸款本金和利息。
1. 貸款延期
有時候借款人的經(jīng)營狀況良好，僅僅是因為臨時的資金周轉(zhuǎn)困難而不能按時履行貸款合同，這個時候銀行會優(yōu)先通過借新還舊、無還本續(xù)貸等方式，靈活處理。對于經(jīng)營方面已經(jīng)存在較大問題的，銀行會通過債務重組的方式解決，一般由其他經(jīng)營正常的企業(yè)（比如擔保人）來承接貸款的還款義務?？傊褪遣扇∫磺惺侄?，避免形成不良資產(chǎn)，既給了借款人一次機會，又盤活了不良資產(chǎn)。
2. 貸款清收
如果采取貸款延期，或債務重組都無法解決問題的話，一般銀行會向法院起訴，查封、凍結、扣押借款人名下的資產(chǎn)，通過資產(chǎn)拍賣的方式來歸還銀行的貸款。另外，如果經(jīng)過拍賣仍然不能清償貸款的話，銀行還會想貸款的保證人進行債務追償。由于一般來說貸款的抵押物都是貸款金額的70%左右，如果銀行在貸款審批的時候嚴格按規(guī)定操作的話，這一步一般能挽回大部分的損失。
3. 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓
如果以上兩個辦法都行不通，那么銀行一般會認為此項貸款已經(jīng)沒有可能收回，會把不良貸款的債務關系打包低價出售給專業(yè)的資產(chǎn)管理公司。所謂資產(chǎn)管理公司當然是專門處理不良資產(chǎn)的公司，他們在處置不良資產(chǎn)方面是行家。比如跟借款人進行協(xié)商，制定一個雙方都可以承受的還款計劃；或者走法律途徑，向人民法院起訴借款人，申請強制執(zhí)行；再或者把債權二次轉(zhuǎn)讓，或者進行債轉(zhuǎn)股?？傊?，他們對于不良資產(chǎn)會動用一切合法手段和專業(yè)資源，將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)“良”，形成企業(yè)收益。