國際貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域的新慣例——UCP600將生效?該慣例的產(chǎn)生與商務(wù)實(shí)踐的飛速發(fā)展和UCP500的本質(zhì)缺陷密切相關(guān)?較之于UCP500,UCP600在文本結(jié)構(gòu)?條款內(nèi)容?語氣措詞上都發(fā)生了顯著的變化,是一次革命性的變革,必將產(chǎn)生巨大影響?各大進(jìn)出口企業(yè)及相關(guān)部門應(yīng)該認(rèn)真學(xué)習(xí)研究新的慣例,以確保順利渡過不足半年的過渡期,更好地保護(hù)自身利益,并把業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制到最低點(diǎn)? 關(guān)鍵詞:國際貿(mào)易結(jié)算;新慣例;UCP600 Abstract: UCP 600， ICC＇s revised rules on documentary credits will enter into force on July 1st this year. The revision contains major changes to the existing rules. These and other changes will have to be carefully studied by bankers， traders， corporations and other practitioners in the five months remaining before the new rules are implemented. Key words: international settlement; new rules; UCP600 跟單信用證統(tǒng)一慣例(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits,簡稱UCP),是國際銀行界?律師界?學(xué)術(shù)界自覺遵守的“法律”,是全世界公認(rèn)的到目前為止最為成功的一套非官方規(guī)定?七十多年來,160多個國家和地區(qū)的ICC(國際商會)和不斷擴(kuò)充的ICC委員會持續(xù)為UCP的完善而努力工作著?目前,大家熟悉并使用了13年的UCP500即將退出歷史舞臺,UCP600將于2007年7月1日正式實(shí)施生效[1]?鑒于信用證在我國的進(jìn)出口結(jié)算中扮演重要角色,廣大進(jìn)出口商及相關(guān)部門需要很好地學(xué)習(xí)新的國際慣例,并根據(jù)慣例的改變調(diào)整自身業(yè)務(wù)操作以便更好地保護(hù)自身利益,力爭在開拓業(yè)務(wù)的同時把業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制到最低點(diǎn)? 一、UCP600的修訂原因 UCP于1933年問世(國際商會第82號出版物),目的是消除不同國家關(guān)于信用證法律方面的沖突,創(chuàng)建一個統(tǒng)一規(guī)則[2]?自此,UCP 先后經(jīng)歷了六次修訂,分別是1952年(國際商會第151號出版物)?1962年(國際商會第222號出版物)?1973年(國際商會第290號出版物)?1983年(國際商會第400號出版物)?1993年(國際商會第500號出版物,仍在實(shí)施中)?2006年(國際商會第600號出版物,于2007年7月1日實(shí)施)?UCP500自1994年實(shí)施至今已十多年了,毋庸置疑,該文本較以前的UCP有了較大的進(jìn)步,不僅推動了信用證自身的發(fā)展,同時,也促進(jìn)了UCP在全球范圍內(nèi)更廣泛的應(yīng)用,保障了國際結(jié)算和國際貿(mào)易的順利發(fā)展? 然而,自UCP500生效以來,銀行實(shí)務(wù)中圍繞該慣例產(chǎn)生的爭議層出不窮?國際商會銀行技術(shù)委員會遺憾而且關(guān)切地注意到,在UCP500實(shí)施以后,一些銀行錯誤地解釋和應(yīng)用UCP500的一些條文?由于未能正確地運(yùn)用這些條文,其結(jié)果嚴(yán)重妨礙了按照UCP500開立的跟單信用證的使用?比如,據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)表明,由于包括銀行和進(jìn)出口商在內(nèi)的當(dāng)事人存在對UCP的錯誤理解及應(yīng)用,大約有70%的信用證項(xiàng)下的單據(jù)在首次交單時由于不符而遭拒付,這就嚴(yán)重影響了信用證作為一種主要的付款工具的地位,而事實(shí)上成為了一種拒付的工具?另外,在信用證法律方面,這些年也出現(xiàn)了多宗與UCP500條款的解釋與應(yīng)用有失偏頗或?qū)CP500中的條款發(fā)出質(zhì)疑的判例?而且,隨著國際貿(mào)易和信息電子技術(shù)的發(fā)展,與信用證業(yè)務(wù)相關(guān)的運(yùn)輸?保險(xiǎn)?質(zhì)檢?物流等方面的做法也出現(xiàn)了顯著的變化,UCP500在條款設(shè)置及措詞方面也存在一定不足[3]?總之,其條款的全面性?實(shí)務(wù)的針對性?內(nèi)容與時代的同步性已逐漸顯現(xiàn)出自身的不足?再加上,UCP500語言偏晦澀?語句欠精練?條款較繁雜?分類不科學(xué)的毛病也一直是困擾業(yè)界的問題?考慮到上述諸多變化,許多銀行界人士和信用證專家紛紛向國際商會提出應(yīng)該對UCP500進(jìn)行一次全面修訂,以適應(yīng)新形勢的發(fā)展?為此,ICC于2002年初成立UCP修訂工作小組,提出修訂UCP500的動議? 二、UCP600的修訂過程 多份研究報(bào)告顯示,高比例?高頻率發(fā)生的信用證拒付現(xiàn)象日益危及信用證在國際結(jié)算中的地位?在2002年4月的ICC銀行委員會會議上,各國代表對何時?如何修訂UCP500未達(dá)成一致意見(我國贊成立即開始修訂),但一致同意先對產(chǎn)生最多爭議的七個條款進(jìn)行評議?因?yàn)镮CC提出的專家意見中超過58%集中在UCP500這七個條款上:第九條 開證行與保兌行的責(zé)任(共二十六次);第十三條 審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)(共四十三次);第十四條 不符點(diǎn)單據(jù)與通知(共六十次);第二十一條 對單據(jù)出單人或單據(jù)內(nèi)容未作規(guī)定(共二十九次);第二十三條 海運(yùn)提單(共四十七次);第三十七條 商業(yè)發(fā)票(共二十六次);第四十八條 可轉(zhuǎn)讓信用證(共三十一次)?2003年5月,ICC正式授權(quán)ICC銀行委員會啟動UCP500修訂工作?修訂工作分三層組織機(jī)構(gòu):(1)The drafting Group (起草小組),小組共10位成員,其中8位來自歐洲,其余兩位分別來自美國和新加坡,小組主席是Gary Collyer[4];(2)The Consulting Group(咨詢小組),小組由來自26個國家的銀行?運(yùn)輸及物流?保險(xiǎn)等不同行業(yè)的40余位專業(yè)人士組成;(3)ICC national committees (國家委員會)? UCP600修訂的過程分為三個階段:(1)REVISION PROCESS,全面回顧UCP500實(shí)施以來ICC發(fā)布的各類出版物?意見書及決定,吸收其中的合理?xiàng)l款?(2)GENERAL OBJECTIVE,全面反映近年來國際銀行業(yè)?運(yùn)輸業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)的變化,并體現(xiàn)一定的前瞻性;全面檢討UCP500中的條款結(jié)構(gòu)和文字措辭?(3)CO-OPERATION,建立穩(wěn)定的三級合作機(jī)制?在復(fù)雜的磋商過程中,起草小組共收到來自各ICC國家委員會的5 000多份意見書?這里值得一提的是國際商會中國國家委員會(ICCCHINA)參與了修訂的全過程,而且是最主要的幾個參與國家之一?三年來,ICC銀行技術(shù)與慣例委員會每年的春?秋例會上,UCP都是重要討論的議題?2006年10月25日,在巴黎舉行的ICC銀行技術(shù)與慣例委員會2006年秋季例會上,以點(diǎn)名(RollCall)形式,經(jīng)71個國家和地區(qū)ICC委員會以91∶0的投票贊成,UCP600最終得以通過,并將于2007年7月1日生效[2]? 三、UCP600相對于UCP500的變化和特征 (一)UCP 600第一次系統(tǒng)地對有關(guān)信用證的14個概念進(jìn)行了定義 UCP自上世紀(jì)30年代問世,先后經(jīng)歷了六次修訂?然而,不論哪一個版本,均未對諸如開證行?申請人?受益人等相關(guān)當(dāng)事人及保兌?議付和交單等相關(guān)行為進(jìn)行定義?對這些概念,只能通過上下文及實(shí)務(wù)中形成的習(xí)慣認(rèn)識來理解?針對同一個概念,由于語言?文化,案例乃至價值取向的不同,不同國家?不同當(dāng)事人甚至不同法院往往會有不同的解釋,因此就會造成對UCP條款的曲解與誤用,出現(xiàn)慣例統(tǒng)一而標(biāo)準(zhǔn)相異的現(xiàn)象?對眾多概念進(jìn)行定義,是一項(xiàng)復(fù)雜而又系統(tǒng)的工程,它不僅涉及到概念本身,更重要的是涉及各概念之間的相互聯(lián)系?統(tǒng)一實(shí)務(wù)中形成的不同觀點(diǎn),建立一套既與ICC以往觀點(diǎn)不相矛盾又能經(jīng)得起實(shí)踐和時間檢驗(yàn)的清晰標(biāo)準(zhǔn)是非常有意義的?UCP600在這方面邁出了關(guān)鍵性的一步,第一次系統(tǒng)地對有關(guān)信用證的14個概念進(jìn)行了定義,這14個概念是:Advising bank; Applicant;Banking day; Beneficiary; Complying presentation; Confirmation; Confirming bank; Credit; Honour; Issuing bank; Negotiation; Nominated bank; Presentation;Presenter? (二)UCP600文本結(jié)構(gòu)與內(nèi)容編排上發(fā)生了較大變化 UCP600對UCP500的49個條款進(jìn)行了大幅度的調(diào)整及增刪,變成現(xiàn)在的39條[4]?具體情況如下: UCP600新增下列條款:(1)第2條,定義;(2)第3條,解釋;(3)第4條b款,關(guān)于不得將合同?形式發(fā)票等列為信用證組成部分的規(guī)定;(4)第6條d(ii)款,關(guān)于交單地點(diǎn)的規(guī)定;(5)第9條c款,第二通知行的規(guī)定;(6)第10條d,f款關(guān)于接受或拒絕修改的通知以及默認(rèn)修改的條款;(7)第12條b款融資授權(quán);(8)第13條a款,URR的適用;(9)第14條d款,單據(jù)內(nèi)容的一致性;第14條j款,地址及聯(lián)系細(xì)節(jié);第14條l款,運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)人? UCP500中以下條款所規(guī)定的內(nèi)容由于表達(dá)不確切?內(nèi)容已過時及與國際貿(mào)易實(shí)務(wù)相脫節(jié)或超出UCP的范圍等原因被刪除:(1)第5條,開立/修改信用證的指示;(2)第6條, 可撤銷與不可撤銷信用證;(3)第8條,信用證的撤銷;(4)第12條,不完整或不清楚的指示;(5)第14條f款,關(guān)于憑保議付的規(guī)定;(6)第30條,運(yùn)輸行簽發(fā)的單據(jù);(7)第33條a,b,c款,運(yùn)費(fèi)到付/預(yù)付運(yùn)輸單據(jù);(8)第38條,其他單據(jù);(9)第42條c款,關(guān)于信用證有效期的模糊規(guī)定;(10)第46條a款,有關(guān)“裝運(yùn)”的解釋[3]? UCP600的條文編排參照了ISP98的模式,按照業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對條款進(jìn)行了歸結(jié)