項目貸款管理暫行辦法

本兩份同字?jǐn)?shù)限制能給份 貸款風(fēng)險管理制度 第章 總 則 第條 進步加強貸款風(fēng)險防范控制,切實化解消化貸款風(fēng)險,提高貸款質(zhì)量,保證信貸資產(chǎn)安全,建立貸款風(fēng)險管理核信貸管理體制依據(jù)民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理委員（簡稱銀監(jiān)同）關(guān)于貸款風(fēng)險管理關(guān)規(guī)定,結(jié)合貸款業(yè)務(wù)實際制定本制度 第二條 貸款風(fēng)險管理基本任務(wù):貫徹落實家關(guān)于防范控制金融風(fēng)險各項政策措施,建立完善適應(yīng)公司貸款業(yè)務(wù)特點貸款風(fēng)險管理制度機制,強化貸款風(fēng)險全程管理,效防范、控制化解各類貸款風(fēng)險,降低良貸款,提高貸款質(zhì)量 第三條 貸款風(fēng)險管理原則貸款風(fēng)險管理應(yīng)遵循原則: ()貸款風(fēng)險管理般原則與貸款業(yè)務(wù)實際相結(jié)合; (二)實行貸款按風(fēng)險性質(zhì)歷史類管理; (三)堅持貸款風(fēng)險管理權(quán)責(zé)相結(jié)合; (四)堅持封閉管理措施納入風(fēng)險管理 第四條 本制度適用于辦理各項貸款另規(guī)定其規(guī)定 第二章 貸款風(fēng)險劃 第五條 貸款風(fēng)險貸款風(fēng)險指貸款業(yè)務(wù)運營由于受各種確定性素影響致使貸款按期收本息銀行能遭受資金損失按照風(fēng)險劃原則結(jié)合貸款業(yè)務(wù)實際貸款風(fēng)險主要劃政策風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險操作風(fēng)險 第六條 政策風(fēng)險政策風(fēng)險指根據(jù)家政府實施宏觀調(diào)控、保護農(nóng)民利益、穩(wěn)定市場等政策特定產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策向借款發(fā)放貸款借款執(zhí)行政策現(xiàn)能按期償貸款本息風(fēng)險 第七條 經(jīng)營風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險指根據(jù)借款自身經(jīng)營需要發(fā)放貸款,借款經(jīng)營管理、市場變化、災(zāi)害道德素等原影響,能或愿意按照事先達協(xié)議履行其義務(wù),現(xiàn)能按期歸貸款本息風(fēng)險 第八條 操作風(fēng)險操作風(fēng)險指由公司內(nèi)部控制及治理機制失效及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等能造貸款風(fēng)險主要包括公司內(nèi)控制度治理機制缺陷及內(nèi)部員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸決策超越權(quán)道德素等造貸款能按期收或損失風(fēng)險 第三章 貸款風(fēng)險預(yù)測 第九條 貸款風(fēng)險預(yù)測貸款風(fēng)險預(yù)測指運用定性定量析貸款各種風(fēng)險素、風(fēng)險性質(zhì)及風(fēng)險程度進行識別測定貸款風(fēng)險預(yù)測貸前調(diào)查、審查重要內(nèi)容風(fēng)險預(yù)測結(jié)貸款否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款式選擇基本依據(jù) 第十條 政策風(fēng)險預(yù)測主要家政府相關(guān)政策、政策性資金源落實與承諾保證情況、貸款利息補貼掛賬貸款本金消化資金位情況依據(jù)貸款政策風(fēng)險進行預(yù)測 第十條 經(jīng)營風(fēng)險預(yù)測應(yīng)根據(jù)同風(fēng)險素別按照定性定量析風(fēng)險性質(zhì)及程度進行識別預(yù)測 ()定性析預(yù)測主要通借款內(nèi)部各關(guān)素及與借款貸款償密切相關(guān)外部環(huán)境現(xiàn)象確定性析,預(yù)測貸款風(fēng)險定性析預(yù)測主要包括借款代表素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、內(nèi)部控制能力、信譽程度發(fā)展前景析;宏觀經(jīng)濟政策變化所產(chǎn)影響;特定行業(yè)或區(qū)經(jīng)濟政策、經(jīng)濟環(huán)境、市場供求變化、價格震蕩等情況;各種災(zāi)害等抗力外部素或訴訟、疫情等突發(fā)事件影響析 (二)定量析預(yù)測主要依據(jù)借款財務(wù)指標(biāo)經(jīng)營指標(biāo),借款信用風(fēng)險進行析預(yù)測預(yù)測借款經(jīng)營風(fēng)險主要采用借款信用等級評定、貸款項目評估、貸款風(fēng)險度計量及貸款風(fēng)險敏性析等借款信用等級評定主要根據(jù)借款財務(wù)指標(biāo)設(shè)置評價指標(biāo),評價指標(biāo)劃同值,根據(jù)值劃信用等級,根據(jù)信用等級識別貸款風(fēng)險程度貸款項目評估主要通借款財務(wù)指標(biāo)投資估算、籌資本、項目效益測算確定性析等量化指標(biāo)評估,綜合評價項目貸款風(fēng)險貸款風(fēng)險度計量主要通設(shè)置貸款風(fēng)險權(quán)重,計量貸款風(fēng)險程度,量化貸款風(fēng)險貸款風(fēng)險敏性析指貸款風(fēng)險主要或關(guān)鍵影響素變化進行量化析,測定判斷其貸款風(fēng)險影響程度 第十二條 操作風(fēng)險預(yù)測主要依據(jù)貸款行否具較強風(fēng)險決策能力;員工否具備所承擔(dān)職責(zé)業(yè)務(wù)水平綜合素質(zhì);執(zhí)行信貸管理制度內(nèi)部控制制度能力;風(fēng)險管理否覆蓋貸款操作各環(huán)節(jié);否具完善信息管理手段等 第四章 貸款風(fēng)險預(yù)警 第十三條 貸款風(fēng)險預(yù)警指貸款操作監(jiān)管程,根據(jù)事前設(shè)置風(fēng)險控制指標(biāo)變化所發(fā)警示性信號,析預(yù)報貸款風(fēng)險發(fā)變化情況,提示貸款行要及采取風(fēng)險防范控制措施 貸款風(fēng)險預(yù)警包括微觀預(yù)警宏觀預(yù)警微觀預(yù)警根據(jù)各種風(fēng)險預(yù)警信號,及判斷單借款或單筆貸款風(fēng)險程度風(fēng)險性質(zhì)宏觀預(yù)警微觀預(yù)警基礎(chǔ),通貸款風(fēng)險類監(jiān)測,依據(jù)貸款組合風(fēng)險析,綜合評價貸款質(zhì)量狀況,判斷全行或區(qū)或行業(yè)貸款風(fēng)險程度(宏觀預(yù)警詳見第七章) 第十四條 政策風(fēng)險預(yù)警主要通政策風(fēng)險信號反映政策風(fēng)險信號般包括家或區(qū)宏觀經(jīng)濟政策、財政金融政策、農(nóng)業(yè)政策、其特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率利率政策等調(diào)整、變其,家政府與公司貸款密切相關(guān)政策調(diào)整、政策性資金源落實承諾保證變、貸款利息補貼掛賬貸款本金消化資金位異,應(yīng)作前政策風(fēng)險預(yù)警主要信號監(jiān)測重點通各種政策風(fēng)險信號進行識別、析,及發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償風(fēng)險苗,提前政策風(fēng)險預(yù)警做反映 第十五條 經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警主要通財務(wù)預(yù)警信號、市場預(yù)警信號、行預(yù)警信號其預(yù)警信號反映 ()財務(wù)預(yù)警信號財務(wù)預(yù)警信號般包括借款各項財務(wù)指標(biāo)流性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收率、現(xiàn)金流量等指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或較變 (二)市場預(yù)警信號主要通市場供求價格波信號進行綜合反映市場預(yù)警信號般包括借款所處行業(yè)或區(qū)宏觀政策、特定行業(yè)政策、財政金融政策等發(fā)改變,能行業(yè)經(jīng)濟周期市場發(fā)展前景產(chǎn)利變化;市場供求關(guān)系、產(chǎn)品價格發(fā)持續(xù)性或幅度波;貸款限貸款支持價格限面臨挑戰(zhàn);區(qū)行業(yè)信用環(huán)境及整體經(jīng)濟環(huán)境惡化等 (三)行預(yù)警信號行預(yù)警信號般包括借款其金融機構(gòu)存違約記錄,提供虛假資料套取貸款,違規(guī)立存款賬戶,未按規(guī)定用途使用貸款,借款貸款展期數(shù)增加,借款代表變,代表及其財務(wù)、計員發(fā)違規(guī)違紀(jì)行,主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)較調(diào)整,改制改組規(guī)范,擔(dān)保物品價值降或擔(dān)保撤銷,借款未經(jīng)銀行同意外提供擔(dān)保等 (四)其預(yù)警信號主要能發(fā)各種影響借款經(jīng)營水平重災(zāi)害或突發(fā)事件等 第十六條 操作風(fēng)險預(yù)警主要通銀行內(nèi)部操作風(fēng)險信號反映操作風(fēng)險信號般包括貸款管理規(guī)章制度健全、信貸崗位責(zé)任明確、信貸檔案規(guī)范、客戶信息資料全面及信貸管理內(nèi)控機制完善等;符合貸款基本條件借款發(fā)放貸款、按規(guī)定辦理貸款擔(dān)保、按規(guī)定用途或超權(quán)限發(fā)放貸款;貸款三查或?qū)徺J離操作規(guī)范、信貸監(jiān)管制度落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真、風(fēng)險預(yù)測失誤及其違反貸款管理制度各種違規(guī)操作行工作失誤等 第十七條 建立健全貸款風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)要建立微觀風(fēng)險預(yù)警與宏觀風(fēng)險預(yù)警相致預(yù)警體系要運用信貸登記咨詢系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、行業(yè)或行情信息析系統(tǒng)、信貸監(jiān)管系統(tǒng),特別糧棉庫存監(jiān)管系統(tǒng)等信息,貸款運營各環(huán)節(jié)各種狀態(tài)風(fēng)險信息進行收集、整理、識別、反饋,影響貸款安全主要風(fēng)險信號進行前瞻性判斷,并制訂處置案,落實各環(huán)節(jié)責(zé)任,提防范控制風(fēng)險預(yù)防性補救性措施 第五章 貸款風(fēng)險控制 第十八條 貸款風(fēng)險防范與控制指針能發(fā)各種風(fēng)險,貸款發(fā)放前所采取預(yù)防措施及貸款發(fā)放、收前應(yīng)采取風(fēng)險控制措施,控制貸款風(fēng)險發(fā)、擴惡化應(yīng)同性質(zhì)貸款風(fēng)險采取同防范措施,同種類貸款風(fēng)險同采取種風(fēng)險防范控制措施 第十九條 實行借款貸款資格認(rèn)定制度應(yīng)借款經(jīng)營狀況、經(jīng)營效益、資信情況定期進行綜合評價,根據(jù)關(guān)政策規(guī)定及貸款風(fēng)險程度進行貸款資格認(rèn)定 第二十條 實行效貸款管理貸款風(fēng)險防范與控制按照區(qū)別待、類管理原則,根據(jù)借款實際情況貸款性質(zhì)、種類,別實行授信管理、逐筆核貸管理項目管理 ()授信管理通核定借款定期內(nèi)授信額度,集統(tǒng)控制借款信用風(fēng)險根據(jù)借款同信用狀況別實行內(nèi)部授信公授信結(jié)合公司貸款業(yè)務(wù)性質(zhì)貸款特殊要求,確定借款基本授信特別授信 (二)逐筆核貸管理根據(jù)借款資信狀況貸款風(fēng)險性質(zhì)及程度,符合授信管理條件,繼續(xù)實行逐筆審貸、錢糧掛鉤、購貸銷貸款管理制度 (三)項目管理各種專項貸款,要按照項目管理程序,貸款項目進行立項、評估、審批、實施、驗收、評價管理程,確保貸款項目功 第二十條 選擇效貸款式應(yīng)根據(jù)借款實際情況貸款性質(zhì)、種類,別選擇擔(dān)保貸款信用貸款式選擇信用貸款式借款,除另規(guī)定外,原則要相應(yīng)風(fēng)險補償金定比例自流資金,并別采取貸款風(fēng)險補償金管理自流資金比例管理式 ()貸款擔(dān)保確定性風(fēng)險素較貸款,按照關(guān)管理制度,別采取貸款保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保式 (二)貸款風(fēng)險補償金管理借款自主經(jīng)營糧棉油等用于農(nóng)業(yè)貸款需求,具備發(fā)放擔(dān)保貸款相應(yīng)條件,采取貸款補償金式,作貸款風(fēng)險補償借款貸款前,提供符合關(guān)自籌要求收購(調(diào)入)糧棉油價款定比例補償金,存入指定貸款補償金存款賬戶補償金貸款本息未結(jié)清前,參與借款購銷經(jīng)營,專項用于彌補收購(調(diào)入)糧棉油產(chǎn)風(fēng)險借款清貸款本息,全額退補償金 (三)自流資金比例管理根據(jù)貸款種類性質(zhì),確定借款自流資金比例低限額 第二十二條 嚴(yán)格執(zhí)行貸款操作規(guī)程實行貸款審貸離貸款審批授權(quán)制度,按照貸款三查程序規(guī)范操作,簽訂借款合同,確保要素完整,合效,規(guī)避操作風(fēng)險 第二十三條 完善庫存監(jiān)管制度根據(jù)收購農(nóng)產(chǎn)品資金貸款特點,制定庫存監(jiān)管制度,借款糧棉油等庫存實施效監(jiān)管,控制貸款風(fēng)險堅持實行糧棉油等農(nóng)產(chǎn)品收購報賬制度、庫存檢查制度貨款籠制度定期檢查或抽查責(zé)任管戶情況,發(fā)現(xiàn)問題及處理 第二十四條 加強貸款管理制度制度執(zhí)行情況檢查稽核信貸管理部門管理員要定期或定期信貸員落實貸款管理制度制度操作規(guī)程情況進行檢查稽核部門要及組織信貸員貸款操作規(guī)范情況稽核,促進各項管理制度制度落實,做規(guī)范及操作 第二十五條 鼓勵借款投保鼓勵借款庫存糧棉油等商品其符合保險規(guī)定條件財產(chǎn)辦理保險,轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險 第二十六條 防范控制借款改革改制風(fēng)險借款實行合并、立、股份制改造、破產(chǎn)等涉及公司債權(quán)改制行,要全程參與,落實貸款債權(quán),防止借款逃廢懸空銀行債務(wù)需要辦理債務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù),要規(guī)范簽訂債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議,確保債務(wù)落實手續(xù)合效 第六章 貸款風(fēng)險化解 第二十七條 貸款風(fēng)險化解指已發(fā)貸款風(fēng)險,應(yīng)根據(jù)風(fēng)險種類、特征,運用行政、經(jīng)濟、律等手段,采取財政補償、補償金抵償、抵(質(zhì))押物變現(xiàn)補償、資抵債、保險理賠、依訴訟、呆賬核銷等措施,避免或減少貸款損失 第二十八條 已經(jīng)發(fā)政策風(fēng)險,應(yīng)及向政府匯報,政策依據(jù),督促按政策規(guī)定落實補貼政策消化計劃,消除貸款風(fēng)險 第二十九條 已經(jīng)發(fā)經(jīng)營風(fēng)險,應(yīng)采取補償金抵償、向保證追索、處置抵(質(zhì))押資產(chǎn)、資抵債、保險理賠、訴訟呆賬核銷等措施,化解、補償貸款風(fēng)險 ()用風(fēng)險補償金抵償貸款本息借款銷售庫存糧棉油發(fā)價差虧損、貸款本息能全額償,要借款風(fēng)險補償金作貸款償源,及收貸款本息 (二)向保證追索借款能按期償貸款本息,采取貸款保證擔(dān)保式,應(yīng)依向保證追索,督促其貨幣式或資產(chǎn)抵債式償借款所欠貸款本息 (三)處置抵(質(zhì))押資產(chǎn)借款能按期歸貸款本息,采取貸款抵(質(zhì))押擔(dān)保式,應(yīng)依抵(質(zhì))押物品進行處置,處置價款優(yōu)先用于償所欠貸款本息 (四)辦理資抵債借款確貨幣資金或貨幣資金足償貸款本息,應(yīng)借款事先抵押或質(zhì)押財產(chǎn)辦理資抵債,通處置抵債資產(chǎn)收貸款本息 (五)辦理保險理賠借款遭受災(zāi)害能按期歸貸款本息,借款已經(jīng)辦理財產(chǎn)保險,應(yīng)督促其及向保險公司索賠保險理賠款應(yīng)優(yōu)先用于歸所欠貸款本息 (六)依訴訟按期歸貸款本息或故意逃廢債務(wù)借款,應(yīng)通訴訟手段依清收 (七)辦理呆賬核銷已形貸款風(fēng)險,采取切化解補償措施仍收,按照呆賬認(rèn)定與核銷程序報批核銷表外利息,按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)實行減免 第三十條 操作風(fēng)險化解未按規(guī)定權(quán)限程序操作造貸款決策失誤,借款合同要素全或合同效,信貸監(jiān)管制度落實,信貸信息資料缺乏,數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真,及其違反貸款管理制度各種違規(guī)操作行工作失誤等所產(chǎn)貸款風(fēng)險,應(yīng)采取相應(yīng)措施,及糾或補救,規(guī)范管理操作,貸款風(fēng)險減輕低限度直至消除 第三十條 認(rèn)真解讀家或省級民政府政策規(guī)定積極應(yīng)三農(nóng)貸款風(fēng)險研究政策三農(nóng)貸款風(fēng)險補償、化解 第七章 貸款風(fēng)險監(jiān)測與考核 第三十二條 貸款風(fēng)險監(jiān)測強化貸款風(fēng)險宏觀預(yù)警發(fā),貸款質(zhì)量狀況變情況進行全面、持續(xù)、客觀、態(tài)評價反映,便及掌握貸款質(zhì)量狀態(tài)貸款風(fēng)險程度,迅速采取風(fēng)險防范化解措施 第三十三條 貸款風(fēng)險監(jiān)測依據(jù)貸款風(fēng)險監(jiān)測主要依據(jù)貸款質(zhì)量五級類結(jié)貸款劃、關(guān)注、級、疑、損失五類,依反映貸款風(fēng)險程度前兩類貸款,三類良貸款通貸款質(zhì)量五級類判斷借款及足額歸貸款本息能性類具體依據(jù)貸款實際使用情況物資保證程度,同考慮借款款能力、款記錄(包括貸款逾期數(shù))款意愿,及貸款償律責(zé)任銀行信貸管理等素 第三十四條 貸款風(fēng)險監(jiān)測貸款質(zhì)量類,由信貸計部門按關(guān)規(guī)定適認(rèn)定,并按照貸款質(zhì)量五級類監(jiān)測要求進行歸并統(tǒng)計實行貸款質(zhì)量種類、區(qū)態(tài)監(jiān)測 第三十五條 貸款風(fēng)險監(jiān)測內(nèi)容圍繞貸款風(fēng)險五級類,設(shè)置若干貸款質(zhì)量評價指標(biāo),監(jiān)測貸款質(zhì)量靜態(tài)布態(tài)變化情況、貸款質(zhì)量量比及其變情況,貸款質(zhì)量布局區(qū)、行業(yè)、種類等結(jié)構(gòu)情況,評價貸款質(zhì)量穩(wěn)定性良貸款風(fēng)險程度 第三十六條 貸款風(fēng)險監(jiān)測析通建立自逐級定期監(jiān)測析制度,真實、態(tài)反映貸款質(zhì)量狀況根據(jù)貸款風(fēng)險高危品種、高危區(qū)、高危行業(yè)布情況,強化貸款風(fēng)險宏觀預(yù)警功能根據(jù)貸款風(fēng)險監(jiān)測結(jié),級行及完善信貸政策,調(diào)整授權(quán)管理,采取各種效風(fēng)險管理措施 第三十七條 貸款風(fēng)險管理評價考核實行貸款風(fēng)險管理量化考核制度,通貸款質(zhì)量態(tài)監(jiān)測,重點良貸款增減變化情況進行評價考核,其作衡量各級行工作業(yè)績重要內(nèi)容良貸款絕額非原增加,實行票否決制 第三十八條 貸款風(fēng)險披露貸款質(zhì)量類狀況按規(guī)定統(tǒng)外披露,銀監(jiān)、民銀行特殊要求,按規(guī)定另行報 第八章 貸款風(fēng)險管理責(zé)任制 第三十九條 實行貸款風(fēng)險管理總經(jīng)理負(fù)責(zé)制要建立貸款風(fēng)險管理組織機構(gòu),實行貸款風(fēng)險管理責(zé)任制,總經(jīng)理負(fù)總責(zé) 第四十條 實行貸款調(diào)查、審查、審批管理貸款調(diào)查、審查、審批應(yīng)別由同崗位或部門負(fù)責(zé)建立貸款評審委員,明確其職能責(zé)任貸款評審委員負(fù)責(zé)信貸部門提交貸款建議進行評審并提評審意見,貸款由董事或董事授權(quán)審批 第四十條 明確落實各相關(guān)部門貸款風(fēng)險管理職責(zé)信貸管理部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險管理關(guān)制度制度及類組織實施、檢查指導(dǎo)貸款質(zhì)量監(jiān)測析、評價與考核;計部門實施計監(jiān)督及按貸款科目核算反映;稽核部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險管理工作真實性、貸款損失責(zé)任認(rèn)定處理情況進行稽核檢查;信息電腦部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險監(jiān)測類統(tǒng)計報表與報;規(guī)部門負(fù)責(zé)風(fēng)險管理相關(guān)制度制度合性審核風(fēng)險保障措施律工作 第四十二條 實行貸款風(fēng)險責(zé)任追究制度凡違規(guī)操作,工作及決策失誤造貸款損失,依據(jù)關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任責(zé)任,構(gòu)犯罪,交司部門追究其律責(zé)任 第九章 附 則 第四十三條 本制度由公司董事負(fù)責(zé)解釋、修訂 第四十四條 本制度自董事審議通起施

　　一、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》解析　　 1、固定資產(chǎn)貸款的定義　　《辦法》從貸款用途的角度將固定資產(chǎn)貸款定義為“貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織機構(gòu)發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。”其中的“固定資產(chǎn)投資”沿用了國家統(tǒng)計部門的口徑，包括基本建設(shè)投資、更新改造投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資以及其他固定資產(chǎn)投資四大類?！　?、《辦法》的主要內(nèi)容　　本《辦法》共分八章四十三條，包括總則、受理與調(diào)查、風(fēng)險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理、法律責(zé)任、附則等幾個部分，《辦法》主要從貸款業(yè)務(wù)流程規(guī)范的角度提出監(jiān)管要求，是對現(xiàn)行貸款類監(jiān)管法規(guī)的系統(tǒng)性完善。其要點集中在以下幾個方面：　　第一，《辦法》強化貸款的全流程管理，推動銀行業(yè)金融機構(gòu)傳統(tǒng)貸款管理模式的轉(zhuǎn)型，提升銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)的精細(xì)化管理水平。《辦法》要求貸款人內(nèi)部應(yīng)將貸款過程管理中的各個環(huán)節(jié)進行分解，按照有效制衡的原則將各環(huán)節(jié)職責(zé)落實到具體的部門和崗位，并建立明確的問責(zé)機制。這些環(huán)節(jié)主要包括：受理與調(diào)查、風(fēng)險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理等。通過進一步強化科學(xué)的貸款全流程管理，真正實現(xiàn)貸款管理模式由粗放型向精細(xì)化的轉(zhuǎn)變，有助于提高銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款發(fā)放的質(zhì)量，也有利于銀行業(yè)金融機構(gòu)增強貸款風(fēng)險管理的有效性?！　〉诙掇k法》倡導(dǎo)貸款支付管理理念，強化貸款用途管理?！掇k法》要求貸款人依法加強貸款用途管理，通過加強貸款發(fā)放和支付審核，增加貸款人受托支付等手段，健全貸款發(fā)放與支付的管理，減少貸款挪用的風(fēng)險?！　〉谌?，《辦法》強調(diào)合同或協(xié)議的有效管理，強化貸款風(fēng)險要點的控制，有助于營造良好的信用環(huán)境。《辦法》要求貸款人在合同或協(xié)議中應(yīng)對控制貸款風(fēng)險有重要作用的內(nèi)容與借款人進行約定，使貸款人通過合同來控制貸款風(fēng)險?！　〉谒模掇k法》強調(diào)加強貸后管理，有助于提升信貸管理質(zhì)量。由于不合理的績效考核導(dǎo)向，銀行業(yè)金融機構(gòu)“重貸前、輕貸后”的現(xiàn)象普遍存在?！掇k法》要求加強貸后風(fēng)險控制和預(yù)警機制，強調(diào)動態(tài)監(jiān)測以及對貸款賬戶的管理。　　第五，《辦法》明確貸款人的法律責(zé)任，強化貸款責(zé)任的針對性，有助于構(gòu)建健康的信貸文化。根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》審慎監(jiān)管的有關(guān)內(nèi)容，《辦法》規(guī)定對不按本《辦法》經(jīng)營固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)的行為采取監(jiān)管措施，或給予罰款、取消高管人員任職資格等行政處罰措施。通過合理設(shè)定貸款業(yè)務(wù)的處罰類別，督促銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款的全流程管理，進一步提高我國銀行業(yè)金融機構(gòu)依法經(jīng)營的水平?！　?、《辦法》保證貸款按約定用途使用的方式　　第一，要求貸款人應(yīng)事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責(zé)任等事項?！　〉诙筚J款人設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核，確保借款人的支付符合借款合同中約定用途?！　〉谌掇k法》將貸款資金支付分為“貸款人受托支付”和“借款人自主支付”兩類，經(jīng)多方調(diào)查、論證后，規(guī)定單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元的，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。　　第四，要求貸款人在借款人不按約定的方式、用途使用貸款時，采取更嚴(yán)格的發(fā)放和支付條件，或停止貸款發(fā)放和支付?！　?、《辦法》出臺是否會影響企業(yè)的貸款申請與使用？　　該《辦法》沒有抬高企業(yè)獲得貸款的門檻，也不改變授信條件，因此不會對企業(yè)獲得銀行授信產(chǎn)生影響。在貸款使用方面，《辦法》只是從貸款支付環(huán)節(jié)，強調(diào)銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款用途管理，這符合我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，也是銀行業(yè)監(jiān)管的一貫要求。同時，《辦法》提出的貸款支付管理理念，在目前某些銀行業(yè)金融機構(gòu)的固定資產(chǎn)貸款管理中已有很多嘗試，在某些領(lǐng)域甚至已成為全行業(yè)的習(xí)慣做法。實踐表明，對貸款資金支付的管理并沒有影響到借款人的資金使用?！　?、《辦法》實施貸款支付管理是否會影響銀行業(yè)金融機構(gòu)和借款人的成本？　　《辦法》在設(shè)計支付方式、確定支付標(biāo)準(zhǔn)時，綜合考慮了大中小企業(yè)的特點、承受能力等因素，并由部分銀行進行了實際業(yè)務(wù)測算。結(jié)果表明，《辦法》中貸款支付管理規(guī)定能夠保證企業(yè)的正常用款需求，也能夠保障貸款資金的及時有效支付，還能夠降低企業(yè)的利息支出，節(jié)約企業(yè)的財務(wù)成本。對銀行業(yè)金融機構(gòu)來說，可能從量上看會增加某些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作成本，但實際上由于貸款挪用風(fēng)險的減少，貸款質(zhì)量得到提高，銀行業(yè)金融機構(gòu)的整體效益也得到提高。 　　二、《項目融資業(yè)務(wù)指引》解析　　1、《指引》的重點內(nèi)容　　《指引》共二十二條，重點有以下六方面內(nèi)容：　　一是明確項目融資定義。在吸收借鑒新資本協(xié)議對項目融資定義的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國銀行業(yè)金融機構(gòu)開展項目融資業(yè)務(wù)的實際情況，明確了項目融資是符合以下特征的貸款：貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。　　二是明確識別、評估、管理項目建設(shè)期和經(jīng)營期兩類風(fēng)險的要求。為督促貸款人充分識別、評估并采取措施有效防范項目融資中的各類風(fēng)險，《指引》將項目融資中的各類風(fēng)險按照項目建設(shè)期和經(jīng)營期兩類風(fēng)險加以明確，并對貸款人應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)措施有效降低、分散項目建設(shè)期和經(jīng)營期風(fēng)險提出了明確要求?！　∪敲鞔_和增加保證貸款人相關(guān)權(quán)益的措施。為保證貸款人在項目貸款擔(dān)保、所投保商業(yè)保險等方面的權(quán)益，《指引》明確規(guī)定貸款人應(yīng)當(dāng)要求將符合抵質(zhì)押條件的項目資產(chǎn)和/或項目預(yù)期收益等權(quán)利為貸款設(shè)定擔(dān)保，并根據(jù)需要，將項目發(fā)起人持有的項目公司股權(quán)為貸款設(shè)定質(zhì)押擔(dān)保。同時，貸款人還應(yīng)當(dāng)要求成為項目所投保商業(yè)保險的第一順位保險金請求權(quán)人，或采取其他措施有效控制保險賠款權(quán)益?！　∷氖沁M一步加強貸款資金支付的管理要求。除要求按照《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的規(guī)定進行“貸款人受托支付”外，進一步提出了根據(jù)貸款人、獨立中介機構(gòu)和承包商出具的、符合約定條件的共同簽證單進行貸款支付?！　∥迨羌訌婍椖渴杖胭~戶管理。根據(jù)項目融資的風(fēng)險特點，要求貸款人與借款人約定專門的項目收入賬戶，所有項目收入進入約定賬戶，按照約定的條件和方式對外支付，同時應(yīng)當(dāng)對項目收入賬戶進行動態(tài)監(jiān)測，當(dāng)賬戶資金流動出現(xiàn)異常時，應(yīng)當(dāng)及時查明原因并采取相應(yīng)措施，以確保項目收入及時、足額歸還貸款。　　六是強調(diào)銀團貸款原則。針對項目融資金額較大、期限較長、風(fēng)險較大的特點，為防止盲目降低貸款條件、惡性競爭，有效分散風(fēng)險，要求在多個貸款人為同一項目提供貸款的情況下，原則上應(yīng)當(dāng)采取銀團貸款方式。　　2、《指引》與《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的關(guān)系　　采用項目融資方式的項目通常都屬于固定資產(chǎn)投資項目，所發(fā)放的貸款屬于固定資產(chǎn)貸款，因此，《指引》明確《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》是其立法依據(jù)之一，項目融資中貸款的全流程管理、支付管理等內(nèi)容均遵照《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。但項目融資具有不同于一般固定資產(chǎn)投資項目的風(fēng)險特征，如貸款償還主要依賴項目未來的現(xiàn)金流或者項目自身資產(chǎn)價值；通常融資比例較高、金額較大、期限較長、成本較高和參與者較多，從而風(fēng)險較大，往往需要多家銀行業(yè)金融機構(gòu)參與，并通過復(fù)雜的融資和擔(dān)保結(jié)構(gòu)以分散和降低風(fēng)險等。這些風(fēng)險特征使得項目融資不同于一般的固定資產(chǎn)貸款，需要采取一些有針對性的措施對其風(fēng)險加以控制和防范。因此，在制定《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的基礎(chǔ)上，還需要專門制定《指引》?！　?　　三、《流動資金貸款管理暫行辦法》解析　　1、《流貸辦法》的主要內(nèi)容　　《流貸辦法》共分八章四十二條，包括總則、受理與調(diào)查、風(fēng)險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放和支付、貸后管理、法律責(zé)任和附則等，主要從貸款業(yè)務(wù)流程規(guī)范的角度對銀行業(yè)金融機構(gòu)提出監(jiān)管要求，是對現(xiàn)行流動資金貸款監(jiān)管法規(guī)的系統(tǒng)性修訂和完善?！读髻J辦法》的核心內(nèi)容，一方面是要求銀行業(yè)金融機構(gòu)合理測算借款人的營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，并據(jù)此發(fā)放流動資金貸款，不得超過借款人的實際需求超額放貸。另一方面，強調(diào)對流動資金的支付和貸后管理，加強對回籠資金的管控，要求銀行業(yè)金融機構(gòu)針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險因素等。　　2、《流貸辦法》的要義和精髓　　對流動資金貸款進行需求測算是《流貸辦法》的核心指導(dǎo)思想。這主要是考慮流動資金貸款支付頻繁，周轉(zhuǎn)速度快，支付管理控制的成本較高，但影響企業(yè)流動資金占用的因素相對較為明確，流動資金需求可進行合理測算等因素，同時實踐中流動資金貸款挪用也多是源于貸款人發(fā)放的流動資金貸款金額超出借款人實際流動資金需求。所以，《流貸辦法》的規(guī)范重點之一定位為銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)貼近借款人實際，合理測算借款人的流動資金需求，進而確定流動資金貸款的額度和期限，防止超額授信?！读髻J辦法》希望通過對流動資金貸款的合理測算，做到既有效滿足企業(yè)正常經(jīng)營對流動資金貸款的需求，同時又有效防止因超過實際需求發(fā)放貸款而導(dǎo)致的貸款資金被挪用?！　』谝陨峡紤]，《流貸辦法》主要從以下方面對流動資金貸款資金需求測算提出要求：一是要求貸款人應(yīng)合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款；二是在盡職調(diào)查環(huán)節(jié)上，要求貸款人應(yīng)調(diào)查借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況，以及應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實財務(wù)狀況等要素；三是在貸款風(fēng)險評價與審批環(huán)節(jié)上，要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等；四是在貸后管理上，要求貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。　　為了進一步明確流動資金貸款需求的測算方法，《流貸辦法》附有《流動資金貸款需求量的測算參考》，明確流動資金貸款需求量主要是基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額確定。在實際估算過程中，總的思路是首先考慮借款人用于日常經(jīng)營的營運資金需求量，再扣除其現(xiàn)有融資和能夠投入到日常經(jīng)營的自有資金，缺口即為新增流動資金貸款需求量。在估算營運資金需求量過程中，還要結(jié)合借款人實際情況和未來發(fā)展?fàn)顩r，合理預(yù)測各項資金占用；同時考慮小企業(yè)融資、季節(jié)性生產(chǎn)、訂單融資等情況。總之，充分體現(xiàn)了銀行業(yè)金融機構(gòu)要根據(jù)客戶實際提升金融服務(wù)水平和控制金融風(fēng)險的要求?！　?、在對流動資金貸款進行合理測算的基礎(chǔ)上，《流貸辦法》對流動資金貸款支付和貸后管理的要求　　在對借款人流動資金貸款需求進行合理測算的基礎(chǔ)上，《流貸辦法》對流動資金貸款支付作出了有針對性的規(guī)定，同時嚴(yán)格對貸款資金使用的監(jiān)控，加強貸后管理。主要要求體現(xiàn)在：　　第一，《流貸辦法》明確貸款的具體支付方式和標(biāo)準(zhǔn)主要由當(dāng)事人約定。《流貸辦法》規(guī)定由借貸雙方在合同中約定貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)，要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。特別地，對與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般、支付對象明確且單筆支付金額較大，以及貸款人認(rèn)定的貿(mào)易融資等其他情形，《流貸辦法》要求原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式?！　〉诙?，《流貸辦法》進一步嚴(yán)格支付管理的相關(guān)要求。一是采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象；二是采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途；三是貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付?！　〉谌?，《流貸辦法》加強對流動資金貸款的貸后管理要求，要求貸款人應(yīng)動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號，及時采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險；要求貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容?！　√貏e需要注意的是，《流貸辦法》要求貸款人通過合理設(shè)定貸款業(yè)務(wù)品種和期限、設(shè)立專門資金回籠賬戶、協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議等方式，加強對回籠資金的管控：一是要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點，合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制；二是要求貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾，貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款；三是規(guī)定貸款人應(yīng)通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監(jiān)控。　　4、《流貸辦法》對流動資金貸款用途的限制　　鑒于目前實踐中存在流動資金貸款被挪用于固定資產(chǎn)投資等其他用途的情況，為強化貸款用途管理，《流貸辦法》明確規(guī)定，貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的用途，流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。同時，流動資金貸款不得違規(guī)挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定認(rèn)真檢查、監(jiān)督流動資金貸款的使用情況?！　?、《流貸辦法》如何防范超額授信風(fēng)險　　為防止超額授信，消除貸款資金挪用隱患，《流貸辦法》在防范超額授信風(fēng)險方面，要求貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭和突擊放貸。同時，明確了貸款人以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款的法律責(zé)任，銀監(jiān)會可以按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)條款對其進行處罰?！　?　　四、《個人貸款管理暫行辦法》解析　　1、《個貸辦法》的主要內(nèi)容　　《個貸辦法》共分八章四十七條，包括總則、受理與調(diào)查、風(fēng)險評價與審批、協(xié)議與發(fā)放、支付管理、貸后管理、法律責(zé)任和附則等，主要從貸款業(yè)務(wù)流程規(guī)范的角度提出監(jiān)管要求，是對現(xiàn)行個人貸款類監(jiān)管法規(guī)的系統(tǒng)性完善，以促進商業(yè)銀行提高個人金融服務(wù)質(zhì)量，同時，審慎控制相關(guān)金融風(fēng)險。其要點集中在以下幾個方面：一是強化貸款的全流程管理，推動商業(yè)銀行傳統(tǒng)貸款管理模式的轉(zhuǎn)型，提升商業(yè)銀行個貸資產(chǎn)管理的精細(xì)化水平；二是倡導(dǎo)貸款支付管理理念，強化貸款用途管理,提升商業(yè)銀行風(fēng)險防范與控制能力，同時，防范借款人資金被挪用；三是強調(diào)合同的有效管理，強化貸款風(fēng)險要點的控制，營造良好的信用環(huán)境；四是強調(diào)加強貸后管理，提升信貸管理質(zhì)量；五是明確貸款人的法律責(zé)任，強化貸款責(zé)任的針對性，構(gòu)建健康的信貸文化?！　?、《個貸辦法》對個人貸款用途的要求　　《個貸辦法》明確規(guī)定，個人貸款用途應(yīng)符合法律、法規(guī)規(guī)定和國家有關(guān)政策，貸款人不得發(fā)放無指定用途的個人貸款。個人在提出貸款申請時，應(yīng)當(dāng)有明確合法的貸款用途。同時，貸款人應(yīng)就借款人的借款用途進行盡職調(diào)查，有效防范個人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險?！　?、《個貸辦法》對個人貸款面談面簽制度的規(guī)定　　《個貸辦法》要求執(zhí)行貸款面談面簽制度。一方面，貸款人應(yīng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行貸款面談制度，對通過電子銀行渠道發(fā)放的低風(fēng)險個人質(zhì)押貸款的情形，貸款人可以不進行貸款面談，但至少應(yīng)當(dāng)采取有效措施確定借款人的真實身份。同時，除電子銀行渠道辦理的貸款，貸款人應(yīng)要求借款人當(dāng)面簽訂借款合同及其他相關(guān)文件。　　強調(diào)面談面簽，主要是為了核實個人貸款的真實性，防止出現(xiàn)個人被不法分子冒名套取銀行貸款，或借款人的信貸資金被他人冒領(lǐng)挪用，以切實保護借款人的合法權(quán)益。　　4、《個貸辦法》在支付管理方面的要求　　這是《個貸辦法》的核心內(nèi)容?！秱€貸辦法》明確規(guī)定，除特殊情形外，個人貸款資金應(yīng)當(dāng)采用貸款人受托支付方式向借款人交易對象支付，即由貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。并要求貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是否符合合同約定條件，在支付后做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄?！　　秱€貸辦法》關(guān)于采用貸款人受托支付的例外情形，主要包括：一是借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬元人民幣；二是借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式。上述個人貸款，經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式。此外，考慮個體經(jīng)營貸款與個人消費貸款在實踐中存在一些差別，個體經(jīng)營戶在商品生產(chǎn)和交易過程中，通常事先不確定交易對象且現(xiàn)買現(xiàn)付。對此，《個貸辦法》作出以下特別規(guī)定：一是明確貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過50萬元人民幣的，可以采用借款人自主支付方式；二是規(guī)定個體工商戶和農(nóng)村承包經(jīng)營戶申請個人貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額超過50萬元人民幣的，可以按貸款用途適用相關(guān)貸款管理辦法的規(guī)定。這樣規(guī)定，可以滿足農(nóng)村經(jīng)濟和個體商戶的實際發(fā)展需要?！　?、《個貸辦法》的出臺，是否會影響個人貸款的申請與使用？　　《個貸辦法》就貸款流程等方面所作的一些監(jiān)管要求，沒有抬高個人獲得貸款的門檻，不會影響個人貸款的申請。同時，《個貸辦法》提出的貸款人受托支付管理理念，已是目前廣大銀行業(yè)金融機構(gòu)的通行做法，符合我國的實際情況，是現(xiàn)行做法的制度化，因此，不會影響到借款人的資金使用。此外，《個貸辦法》針對一些特殊情況，已就貸款人受托支付作了一些例外規(guī)定，小額個人貸款和個體經(jīng)營貸款的申請和使用也不會受到影響?！　⌒枰獜娬{(diào)的是，《個貸辦法》不僅不會給金融消費者增添麻煩，相反，其中的一些規(guī)定還有利于金融消費者權(quán)益的保護，如“貸款人對未獲批準(zhǔn)的個人貸款申請，應(yīng)告知借款人”、“借款合同采用格式條款的，應(yīng)當(dāng)維護借款人的合法權(quán)益，并予以公示”等條款，都體現(xiàn)了保護金融消費者利益的理念?？傊?，通過對個人貸款業(yè)務(wù)的規(guī)范管理，可以進一步鞏固我國銀行業(yè)金融機構(gòu)個人貸款經(jīng)營管理的良好基礎(chǔ)，為個人貸款業(yè)務(wù)長遠可持續(xù)發(fā)展提供制度保障?！　?、《流貸辦法》、《個貸辦法》是否適用于非銀行金融機構(gòu)　　《流貸辦法》規(guī)范的貸款人主體，是指中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機構(gòu)。 　　對《個貸辦法》，消費金融公司、汽車金融公司等非銀行金融機構(gòu)要參照執(zhí)行。這主要基于以下兩方面的考慮：一是消費金融公司、汽車金融公司等非銀行金融機構(gòu)提供的個人貸款業(yè)務(wù)，其產(chǎn)品特征和業(yè)務(wù)運作模式和銀行業(yè)金融機構(gòu)的個人貸款業(yè)務(wù)類似；二是消費金融公司等非銀行金融機構(gòu)在組織、技術(shù)、管理上存在客觀困難，難以全面執(zhí)行《個貸辦法》中的部分規(guī)定要求?！　?、貸款新規(guī)實施貸款支付管理是否會影響銀行業(yè)金融機構(gòu)和借款人的成本

一、提高認(rèn)識，準(zhǔn)確把握“現(xiàn)金貸”業(yè)務(wù)開展原則(一)設(shè)立金融機構(gòu)、從事金融活動，必須依法接受準(zhǔn)入管理。未依法取得經(jīng)營放貸業(yè)務(wù)資質(zhì)，任何組織和個人不得經(jīng)營放貸業(yè)務(wù)。(二)各類機構(gòu)以利率和各種費用形式對借款人收取的綜合資金成本應(yīng)符合最高人民法院關(guān)于民間借貸利率的規(guī)定，禁止發(fā)放或撮合違反法律有關(guān)利率規(guī)定的貸款。各類機構(gòu)向借款人收取的綜合資金成本應(yīng)統(tǒng)一折算為年化形式，各項貸款條件以及逾期處理等信息應(yīng)在事前全面、公開披露，向借款人提示相關(guān)風(fēng)險。(三)各類機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守“了解你的客戶”原則，充分保護金融消費者權(quán)益，不得以任何方式誘致借款人過度舉債，陷入債務(wù)陷阱。應(yīng)全面持續(xù)評估借款人的信用情況、償付能力、貸款用途等，審慎確定借款人適當(dāng)性、綜合資金成本、貸款金額上限、貸款期限、貸款展期限制、“冷靜期”要求、貸款用途限定、還款方式等。不得向無收入來源的借款人發(fā)放貸款，單筆貸款的本息費債務(wù)總負(fù)擔(dān)應(yīng)明確設(shè)定金額上限，貸款展期次數(shù)一般不超過2次。(四)各類機構(gòu)應(yīng)堅持審慎經(jīng)營原則，全面考慮信用記錄缺失、多頭借款、欺詐等因素對貸款質(zhì)量可能造成的影響，加強風(fēng)險內(nèi)控，謹(jǐn)慎使用“數(shù)據(jù)驅(qū)動”的風(fēng)控模型，不得以各種方式隱匿不良資產(chǎn)。(五)各類機構(gòu)或委托第三方機構(gòu)均不得通過暴力、恐嚇、侮辱、誹謗、騷擾等方式催收貸款。(六)各類機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強客戶信息安全保護，不得以“大數(shù)據(jù)”為名竊取、濫用客戶隱私信息，不得非法買賣或泄露客戶信息。二、統(tǒng)籌監(jiān)管，開展對網(wǎng)絡(luò)小額貸款清理整頓工作(一)小額貸款公司監(jiān)管部門暫停新批設(shè)網(wǎng)絡(luò)(互聯(lián)網(wǎng))小額貸款公司;暫停新增批小額貸款公司跨省(區(qū)、市)開展小額貸款業(yè)務(wù)。已經(jīng)批準(zhǔn)籌建的，暫停批準(zhǔn)開業(yè)。小額貸款公司的批設(shè)部門應(yīng)符合國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定。對于不符合相關(guān)規(guī)定的已批設(shè)機構(gòu)，要重新核查業(yè)務(wù)資質(zhì)。(二)嚴(yán)格規(guī)范網(wǎng)絡(luò)小額貸款業(yè)務(wù)管理。暫停發(fā)放無特定場景依托、無指定用途的網(wǎng)絡(luò)小額貸款，逐步壓縮存量業(yè)務(wù)，限期完成整改。應(yīng)采取有效措施防范借款人“以貸養(yǎng)貸”、“多頭借貸”等行為。禁止發(fā)放“校園貸”和“首付貸”。禁止發(fā)放貸款用于股票、期貨等投機經(jīng)營。地方金融監(jiān)管部門應(yīng)建立持續(xù)有效的監(jiān)管安排，中央金融監(jiān)管部門將加強督導(dǎo)。(三)加強小額貸款公司資金來源審慎管理。禁止以任何方式非法集資或吸收公眾存款。禁止通過互聯(lián)網(wǎng)平臺或地方各類交易場所銷售、轉(zhuǎn)讓及變相轉(zhuǎn)讓本公司的信貸資產(chǎn)。禁止通過網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)融入資金。以信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化等名義融入的資金應(yīng)與表內(nèi)融資合并計算，合并后的融資總額與資本凈額的比例暫按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行比例規(guī)定執(zhí)行，各地不得進一步放寬或變相放寬小額貸款公司融入資金的比例規(guī)定。對于超比例規(guī)定的小額貸款公司，應(yīng)制定壓縮規(guī)模計劃，限期內(nèi)達到相關(guān)比例要求，由小額貸款公司監(jiān)管部門監(jiān)督執(zhí)行。網(wǎng)絡(luò)小額貸款清理整頓工作由各省(區(qū)、市)小額貸款公司監(jiān)管部門具體負(fù)責(zé)。中央金融監(jiān)管部門將制定并下發(fā)網(wǎng)絡(luò)小額貸款風(fēng)險專項整治的實施方案，進一步細(xì)化有關(guān)工作要求。三、加大力度，進一步規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)參與“現(xiàn)金貸”業(yè)務(wù)(一)銀行業(yè)金融機構(gòu)(包括銀行、信托公司、消費金融公司等)應(yīng)嚴(yán)格按照《個人貸款管理暫行辦法》等有關(guān)監(jiān)管和風(fēng)險管理要求，規(guī)范貸款發(fā)放活動。(二)銀行業(yè)金融機構(gòu)不得以任何形式為無放貸業(yè)務(wù)資質(zhì)的機構(gòu)提供資金發(fā)放貸款，不得與無放貸業(yè)務(wù)資質(zhì)的機構(gòu)共同出資發(fā)放貸款。(三)銀行業(yè)金融機構(gòu)與第三方機構(gòu)合作開展貸款業(yè)務(wù)的，不得將授信審查、風(fēng)險控制等核心業(yè)務(wù)外包?！爸J”業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)回歸本源，銀行業(yè)金融機構(gòu)不得接受無擔(dān)保資質(zhì)的第三方機構(gòu)提供增信服務(wù)以及兜底承諾等變相增信服務(wù)，應(yīng)要求并保證第三方合作機構(gòu)不得向借款人收取息費。(四)銀行業(yè)金融機構(gòu)及其發(fā)行、管理的資產(chǎn)管理產(chǎn)品不得直接投資或變相投資以“現(xiàn)金貸”、“校園貸”、“首付貸”等為基礎(chǔ)資產(chǎn)發(fā)售的(類)證券化產(chǎn)品或其他產(chǎn)品。銀行業(yè)金融機構(gòu)參與“現(xiàn)金貸”業(yè)務(wù)的規(guī)范整頓工作，由銀監(jiān)會各地派出機構(gòu)負(fù)責(zé)開展，各地整治辦配合。四、持續(xù)推進，完善P2P網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)業(yè)務(wù)管理(一)不得撮合或變相撮合不符合法律有關(guān)利率規(guī)定的借貸業(yè)務(wù);禁止從借貸本金中先行扣除利息、手續(xù)費、管理費、保證金以及設(shè)定高額逾期利息、滯納金、罰息等。(二)不得將客戶的信息采集、甄別篩選、資信評估、開戶等核心工作外包。(三)不得撮合銀行業(yè)金融機構(gòu)資金參與P2P網(wǎng)絡(luò)借貸。(四)不得為在校學(xué)生、無還款來源或不具備還款能力的借款人提供借貸撮合業(yè)務(wù)。不得提供“首付貸”、房地產(chǎn)場外配資等購房融資借貸撮合服務(wù)。不得提供無指定用途的借貸撮合業(yè)務(wù)。各地網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險專項整治聯(lián)合工作辦公室應(yīng)當(dāng)結(jié)合《關(guān)于開展“現(xiàn)金貸”業(yè)務(wù)活動清理整頓工作的通知》(網(wǎng)貸整治辦函〔2017〕19號)要求，對網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)開展“現(xiàn)金貸”業(yè)務(wù)進行清理整頓。五、分類處置，加大對各類違法違規(guī)機構(gòu)處置力度(一)各類機構(gòu)違反前述規(guī)定開展業(yè)務(wù)的，由各監(jiān)管部門按照情節(jié)輕重，采取暫停業(yè)務(wù)、責(zé)令改正、通報批評、不予備案、取消業(yè)務(wù)資質(zhì)等措施督促其整改，情節(jié)嚴(yán)重的堅決取締;同時，視情由省級人民政府相關(guān)職能部門及金融監(jiān)管部門依法實施行政處罰。對協(xié)助各類機構(gòu)違法違規(guī)開展業(yè)務(wù)的網(wǎng)站、平臺等，有關(guān)部門應(yīng)叫停并依法追究責(zé)任。(二)對于未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營放貸業(yè)務(wù)的組織或個人，在銀監(jiān)會指導(dǎo)下，各地依法予以嚴(yán)厲打擊和取締;對于借機逃廢債、不支持配合清理整頓工作的，加大處罰、打擊力度;涉嫌非法經(jīng)營的，移送相關(guān)部門進行查處;金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)停止提供金融服務(wù)，通信管理部門依法處置互聯(lián)網(wǎng)金融網(wǎng)站和移動應(yīng)用程序。涉嫌非法集資、非法證券等違法違規(guī)活動的，分別按照處置非法集資、打擊非法證券活動、清理整頓各類交易場所等工作機制予以查處。(三)對涉嫌惡意欺詐和暴力催收等嚴(yán)重違法違規(guī)的機構(gòu)，及時將線索移交公安機關(guān)，切實防范風(fēng)險，確保社會大局穩(wěn)定。六、抓好落實，注重長效，確保規(guī)范整頓工作效果(一)各地應(yīng)加強組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，由地方金融監(jiān)管部門牽頭，明確各類機構(gòu)的整治主責(zé)任部門，摸清風(fēng)險底數(shù)，制定整頓計劃，壓實轄內(nèi)從業(yè)機構(gòu)主體責(zé)任，全面深入開展清理整頓，抓緊建立屬地責(zé)任與跨區(qū)域協(xié)同相結(jié)合的工作機制。同時，做好應(yīng)急預(yù)案，守住風(fēng)險底線。(二)各地應(yīng)引導(dǎo)轄內(nèi)相關(guān)機構(gòu)充分利用國家金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會信用信息共享平臺，防范借款人多頭借貸、過度借貸。各地應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)借款人依法履行債務(wù)清償責(zé)任，建立失信信息公開、聯(lián)合懲戒等制度，使得失信者一處失信、處處受限。(三)各地應(yīng)開展風(fēng)險警示教育，提高民眾識別不公平、欺詐性貸款活動和違法違規(guī)金融活動的能力，增強風(fēng)險防范意識。(四)各地應(yīng)建立舉報和重獎重罰制度，充分利用中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會舉報平臺等渠道，對提供違法違規(guī)活動線索的舉報人給予獎勵，充分發(fā)揮社會監(jiān)督作用，對違法違規(guī)行為進行重罰，形成有效震懾。(五)各地應(yīng)嚴(yán)格按照本通知要求開展規(guī)范整頓。對監(jiān)管責(zé)任缺位和落實不力的，將嚴(yán)肅問責(zé)。(六)各地應(yīng)將整治計劃和月度工作進展(月后5個工作日內(nèi))報送P2P網(wǎng)貸風(fēng)險專項整治工作小組辦公室(銀監(jiān)會)，并抄送互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險專項整治領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(人民銀行)。擴展資料《貸款公司管理規(guī)定》第八條 設(shè)立貸款公司應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）有符合規(guī)定的章程；（二）注冊資本不低于50萬元人民幣，為實收貨幣資本，由投資人一次足額繳納；（三）有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員；（四）有具備相應(yīng)專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員；（五）有必需的組織機構(gòu)和管理制度；（六）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。參考資料來源：政府信息公開- 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

產(chǎn)業(yè)鏈在四維對接和四維調(diào)控之下．在現(xiàn)實中形成了一些具體模式。劃分模式的標(biāo)準(zhǔn)是看產(chǎn)業(yè)鏈中主要節(jié)點之間的主要企業(yè)與企業(yè)的關(guān)系。企業(yè)之間有三種主要關(guān)系及其契約形式。即純粹的市場交易關(guān)系、產(chǎn)權(quán)關(guān)聯(lián)式關(guān)系(體現(xiàn)為企業(yè)通過收購、并購、持股、控股、參股等形式對其他企業(yè)進行控制)、準(zhǔn)市場式關(guān)系(亦即企業(yè)間通過“關(guān)系型契約”所建立的較穩(wěn)固的關(guān)系)。相應(yīng)的“契約形式”有：“市場交易式”契約——純粹的“商品買賣合同”、“產(chǎn)權(quán)契約”——企業(yè)持股或控股數(shù)量與質(zhì)量的制度安排、“關(guān)系型契約”——既非產(chǎn)權(quán)又非完全商品交易的契約關(guān)系。按照上述關(guān)系和契約形式，可以把產(chǎn)業(yè)鏈的形成模式分為市場交易式(市場交易關(guān)系、市場交易式契約)、縱向一體化式(產(chǎn)權(quán)關(guān)聯(lián)、產(chǎn)權(quán)契約)、準(zhǔn)市場式(準(zhǔn)市場關(guān)系、關(guān)系型契約)和混合式產(chǎn)業(yè)鏈四種。市場交易式產(chǎn)業(yè)鏈指產(chǎn)業(yè)鏈中的企業(yè)之間是完全的市場交易關(guān)系。企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中的地位平等?？抗┬桄湺M成一個有機的鏈條。它的優(yōu)點在于：整個產(chǎn)業(yè)鏈中不存在壟斷利潤的節(jié)點，企業(yè)生產(chǎn)不會受制于某些廠商。缺點在于：產(chǎn)業(yè)鏈中的商品迂回程度較低，供需鏈中的技術(shù)鏈較短。此外，過于“獨立”式的生產(chǎn)不利于整合企業(yè)內(nèi)、外部資源。不利于社會分工的發(fā)展和整體產(chǎn)業(yè)鏈價值的最大化。另外，由于除了自己生產(chǎn)以外的產(chǎn)品都來源于外購，產(chǎn)品生產(chǎn)受市場環(huán)境的影響大?？v向一體化式產(chǎn)業(yè)鏈指核心企業(yè)通過向產(chǎn)業(yè)鏈上游和下游的縱向一體化擴張而形成的產(chǎn)業(yè)鏈。產(chǎn)業(yè)鏈中的企業(yè)同屬于一個企業(yè)集團或總公司，有著產(chǎn)權(quán)的關(guān)系紐帶?？偣净蚣瘓F公司通過控股或自建等方式對其他企業(yè)保持著強有力的控制．靠企業(yè)間的產(chǎn)權(quán)紐帶形成一個產(chǎn)業(yè)鏈。它是一種在產(chǎn)業(yè)鏈內(nèi)部進行“自給自足”的模式。這種模式能夠?qū)a(chǎn)業(yè)鏈的各個環(huán)節(jié)納入同一個經(jīng)營體內(nèi)。形成風(fēng)險共擔(dān)、利益共存、互惠互利、共同發(fā)展的經(jīng)濟利益共同體。從行業(yè)調(diào)控維來看，縱向一體化式產(chǎn)業(yè)鏈由于將市場交易轉(zhuǎn)化為企業(yè)集團內(nèi)部生產(chǎn)。用集團內(nèi)部的計劃代替市場交易，從而使生產(chǎn)更加穩(wěn)定；但是，企業(yè)集團內(nèi)部管理的難度加大．不利于產(chǎn)業(yè)鏈整體效率的提高。這種模式往往和產(chǎn)業(yè)特性有關(guān)。一般來說，鋼鐵、石油、煤炭、汽車等進入壁壘高、容易產(chǎn)生壟斷的產(chǎn)業(yè)往往形成一體化式產(chǎn)業(yè)鏈。準(zhǔn)市場式產(chǎn)業(yè)鏈指核心企業(yè)或龍頭企業(yè)通過虛擬、OEM、ODM、特許經(jīng)營連鎖、外包、戰(zhàn)略聯(lián)盟、租賃等既非市場交易又非產(chǎn)權(quán)控制的形式．以及處在自己上游或下游的企業(yè)形成的一種既非完全市場交易又非企業(yè)集團內(nèi)部關(guān)系的產(chǎn)業(yè)鏈。這種模式有一種特殊情況，就是當(dāng)企業(yè)和供方或買方建立起一個較穩(wěn)固的市場交易關(guān)系。形成“關(guān)系型契約”時，企業(yè)鏈實質(zhì)上也就變?yōu)椤皽?zhǔn)市場式”。這種模式往往存在于商品經(jīng)濟高度發(fā)達、社會分工和專業(yè)化水平非常高的情況之下。由于“關(guān)系型契約”不像產(chǎn)權(quán)紐帶一樣穩(wěn)固．對核心企業(yè)控制鏈條的能力要求很高。從技術(shù)鏈和企業(yè)鏈進行對接的情況來看．它是在技術(shù)鏈很成熟情況下的企業(yè)鏈對接方式。從需求鏈的對接來看，準(zhǔn)市場式產(chǎn)業(yè)鏈由于生產(chǎn)的靈活性，最能適應(yīng)消費者日益多樣化的需求。從行業(yè)調(diào)控維來看。為了加強企業(yè)間的關(guān)聯(lián)。除了建立“關(guān)系型契約”之外，還要建立“關(guān)系專用性投資”。由于準(zhǔn)市場式產(chǎn)業(yè)鏈的本質(zhì)不是控制企業(yè)而是選擇產(chǎn)業(yè)鏈節(jié)點上的企業(yè)，核心企業(yè)對其他企業(yè)了解的要求遠大予對控制企業(yè)的要求．因此，核心企業(yè)需要信息技術(shù)的支撐來不斷掌握其他企業(yè)的變化情況。從適用范圍來看。往往是在信息技術(shù)運用較發(fā)達、技術(shù)成熟度高、技術(shù)關(guān)聯(lián)性強的產(chǎn)業(yè)中容易產(chǎn)生準(zhǔn)市場式產(chǎn)業(yè)鏈。

《流動資金貸款管理暫行辦法》已經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第72次主席會議通過，現(xiàn)予公布，并自發(fā)布之日起施行。主席：劉明康二○一○年二月十二日 第一章 總則第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)流動資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強流動資金貸款審慎經(jīng)營管理，促進流動資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱貸款人）經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本辦法。第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。第四條 貸款人開展流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則第五條 貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風(fēng)險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機制。第六條 貸款人應(yīng)合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點，合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。第七條 貸款人應(yīng)將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險限額管理制度。第八條 貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭和突擊放貸。第九條 貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。流動資金貸款不得挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督流動資金貸款的使用情況。第十條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照本辦法對流動資金貸款業(yè)務(wù)實施監(jiān)督管理。第二章 受理與調(diào)查第十一條 流動資金貸款申請應(yīng)具備以下條件：（一）借款人依法設(shè)立；（二）借款用途明確、合法；（三）借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)；（四）借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源；（五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；（六）貸款人要求的其他條件。第十二條 貸款人應(yīng)對流動資金貸款申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。第十三條 貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：（一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團隊的資信等情況；（二）借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計劃等情況；（三）借款人所在行業(yè)狀況；（四）借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實財務(wù)狀況；（五）借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況；（六）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況；（七）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對手資金占用等情況；（八）還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等；（九）對有擔(dān)保的流動資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。第三章 風(fēng)險評價與審批第十四條 貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險評價機制，落實具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風(fēng)險因素。第十五條 貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學(xué)合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。第十六條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求（測算方法參考附件），綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。第十七條 貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險評價和信貸審批的獨立性。貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。第四章 合同簽訂第十八條 貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時簽訂擔(dān)保合同。第十九條 貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。第二十條 前條所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)；（二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件；（三）貸款資金支付的限制、禁止行為；（四）借款人應(yīng)及時提供的貸款資金使用記錄和資料。第二十一條 貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾以下事項：（一）向貸款人提供真實、完整、有效的材料；（二）配合貸款人進行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查；（三）進行對外投資、實質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項前征得貸款人同意；（四）貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款；（五）發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款人。第二十二條 貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時，借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取的措施：（一）未按約定用途使用貸款的；（二）未按約定方式進行貸款資金支付的；（三）未遵守承諾事項的；（四）突破約定財務(wù)指標(biāo)的；（五）發(fā)生重大交叉違約事件的；（六）違反借款合同約定的其他情形的。第五章 發(fā)放和支付第二十三條 貸款人應(yīng)設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位,負(fù)責(zé)流動資金貸款發(fā)放和支付審核。第二十四條 貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。第二十五條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。第二十六條 具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：（一）與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；（二）支付對象明確且單筆支付金額較大；（三）貸款人認(rèn)定的其他情形。第二十七條 采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。第二十八條 采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。第二十九條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務(wù)盈利能力不強、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。第六章 貸后管理第三十條 貸款人應(yīng)加強貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險因素。第三十一條 貸款人應(yīng)通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。?貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監(jiān)控。第三十二條 貸款人應(yīng)動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號，根據(jù)合同約定及時采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險。第三十三條 貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。第三十四條 貸款人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動，維護貸款人債權(quán)。第三十五條 流動資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強對展期貸款的后續(xù)管理。第三十六條 流動資金貸款形成不良的，貸款人應(yīng)對其進行專門管理，及時制定清收處置方案。對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協(xié)商重組。第三十七條 對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定對貸款進行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進行市場化處置。第七章 法律責(zé)任第三十八條 貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務(wù)的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可采取《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施：（一）流動資金貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的；（二）未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和崗位的；（三）貸款調(diào)查、風(fēng)險評價、貸后管理未盡職的；（四）對借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時采取有效措施的。第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會除按本辦法第三十八條采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條對其進行處罰：（一）以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款的；（二）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；（三）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的；（四）放任借款人將流動資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資以及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途的；（五）超越或變相超越權(quán)限審批貸款的；（六）未按本辦法規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的；（七）嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則的其他情形的。第八章 附則第四十條 貸款人應(yīng)依據(jù)本辦法制定流動資金貸款管理實施細(xì)則及操作規(guī)程。第四十一條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。?第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。?附件：流動資金貸款需求量的測算參考3附件《流動資金貸款需求量的測算參考》流動資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)借款人當(dāng)期財務(wù)報告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：一、估算借款人營運資金量借款人營運資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測各項資金周轉(zhuǎn)時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：營運資金量=上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1+預(yù)計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均預(yù)收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均預(yù)付賬款余額應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額二、估算新增流動資金貸款額度將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金三、需要考慮的其他因素（一）各銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)實際情況和未來發(fā)展情況（如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等）分別合理預(yù)測借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可考慮一定的保險系數(shù)。（二）對集團關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。（三）對小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實際交易需求確定流動資金額度。（四）對季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定

歸于部門規(guī)章保證完全確

一、小額貨款公司屬于金融企業(yè)或準(zhǔn)金融企業(yè)《關(guān)于小額貸款公司試點指導(dǎo)意見》規(guī)定：小額貸款公司是指由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額貸款公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險，其合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。金融企業(yè)是指執(zhí)行業(yè)務(wù)需要取得金融監(jiān)管部門授予的金融業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)，包括執(zhí)業(yè)需取得銀行業(yè)務(wù)許可證的政策性銀行、郵政儲蓄銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、信托投資公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司和財務(wù)公司等。從金融企業(yè)的定義來看，小額貸款公司不受金融監(jiān)管部門監(jiān)管，沒有金融監(jiān)管部門授予的金融業(yè)務(wù)許可證，不允許吸收公眾存款和不允許辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，因此，小額貸款公司應(yīng)該屬于非金融企業(yè)。但小額貸款公司設(shè)立的條件、審批過程、經(jīng)營范圍、內(nèi)部管理制度等都是比照金融企業(yè)的規(guī)范和要求，它與一般工商企業(yè)的設(shè)立條件、審批過程、經(jīng)營范圍、內(nèi)部管理制度明顯不同。與金融企業(yè)相比，小額貸款公司的審批、監(jiān)管機關(guān)是地方政府下屬的金融辦，例如安徽省人民政府出臺的《安徽省小額貸款公司試點管理辦法（試行）》特別要求當(dāng)?shù)厝嗣胥y行、銀監(jiān)局參與對小額貸款公司的審批和日常監(jiān)管。由此可見，小額貸款公司事實上就是一種金融企業(yè)或者是一種準(zhǔn)金融企業(yè)。筆者認(rèn)為：小額貸款公司屬于金融企業(yè)或者是準(zhǔn)金融企業(yè)，企業(yè)支付小額貸款公司的利息就應(yīng)按照《實施條例》第三十八條第一款規(guī)定，即非金融企業(yè)向金融企業(yè)借款的利息支出允許稅前全額扣除。二、小額貨款公司的利息收入屬于合法收入并依法納稅小額貸款公司是依法經(jīng)地方政府批準(zhǔn)設(shè)立的企業(yè)法人，主要從事小額貸款業(yè)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)。小額貸款公司按照市場化的原則進行經(jīng)營，自主確定貸款利率，但上限不得超過人民銀行公布貸款基準(zhǔn)利率的4倍，下限不得低于人民銀行公布貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。小額貸款公司的利息收入依法繳納營業(yè)稅、企業(yè)所得稅。三、企業(yè)支付給小額貸款公司利息取得了合法、有效的憑據(jù)當(dāng)前，大多數(shù)中小企業(yè)普遍面臨著融資難，融資渠道不暢等問題，這些企業(yè)很難從國有控股的商業(yè)銀行或股份制銀行獲得貸款，不得不承擔(dān)超過同期同類金融企業(yè)貸款利息的2-3倍利息，從小額貸款公司實現(xiàn)融資。這種表面上“自愿、平等”的借貸關(guān)系，卻掩蓋著中小企業(yè)的難言之隱。企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營活動需要，從小額貸款公司取得借款，支付借款利息，并從小額貸款公司取得合法票據(jù)。若主管稅務(wù)機關(guān)堅持認(rèn)為這些中小企業(yè)支付小額貸款公司的借款利息只能按同期同類貸款利息在稅前扣除，超過部分不允許稅前扣除，這更加重了中小企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，與稅收合理性、公平性的原則是嚴(yán)重相背離的，這也成為中小企業(yè)發(fā)展過程中的一種稅收障礙。再換個角度看，小額貸款公司收到高于周期同類貸款的利息，已經(jīng)依法繳納了營業(yè)稅、企業(yè)所得稅；借款企業(yè)將超過同期同類貸款的利息在稅前扣除，并沒有減少稅收收入。相反，若超過同期同類貸款的利息不允許在稅前扣除，而進行納稅調(diào)整，這就意味著同一筆收入在小額貸款公司和借款企業(yè)同時繳納企業(yè)所得稅，實際上是一種重復(fù)征稅。

小額貸款申請條件：1、為年滿十八周歲中國大陸居民；2、有穩(wěn)定的住址和工作或經(jīng)營地點；3、有穩(wěn)定的收入來源；4、無不良信用記錄，貸款用途不能作為炒股，賭博等行為。5、銀行要求的其他條件。小額貸款辦理流程：1、向當(dāng)?shù)劂y行或者貸款機構(gòu)提交申請；2、準(zhǔn)備貸款所需的各種資料；3、面簽銀行或貸款機構(gòu)；4、銀行審核貸款人資質(zhì)；

借：銀行存款 貸：財務(wù)費用應(yīng)當(dāng)并入利潤繳納企業(yè)所得稅。沖減了財務(wù)費用，就是并入了企業(yè)利潤。