銀行同業(yè)業(yè)務(wù)是指以金融同業(yè)客戶(包括銀行、證券、保險(xiǎn)、信托金融租賃、資產(chǎn)管理公司、金融租賃、基金）為服務(wù)與合作對(duì)象，存放以同業(yè)資金融通為核心的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行近年來興起并蓬勃發(fā)展的一項(xiàng)新業(yè)務(wù)。具體包括：代理同業(yè)資金清算、同業(yè)存放、債券投資、同業(yè)拆借、外匯買賣、衍生產(chǎn)品交易、代客資金交易和同業(yè)資產(chǎn)買賣回購、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。近年來，一些股份制商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，同業(yè)業(yè)務(wù)量、收入、利潤等在商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的占比和貢獻(xiàn)明顯提高。

類型詳解

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同業(yè)拆借業(yè)務(wù)是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)之間通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無擔(dān)保資金融通行為。

在過去，信用拆借市場(chǎng)分為場(chǎng)內(nèi)和場(chǎng)外，場(chǎng)外市場(chǎng)即雙方協(xié)定交易要素并簽訂合同，通過線下劃款的方式完成清算，并隨后向人民銀行相關(guān)科室報(bào)備。場(chǎng)內(nèi)交易則是通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)完成，自動(dòng)生成拆借合同，并完成交易，無需額外報(bào)備。由于場(chǎng)外交易在合同內(nèi)容、清算流程當(dāng)中存在一定操作風(fēng)險(xiǎn)，所以現(xiàn)在基本已經(jīng)停止，目前我們認(rèn)為場(chǎng)外拆借，一般就是指同業(yè)借款業(yè)務(wù)了。

2

同業(yè)借款是指現(xiàn)行法律法規(guī)賦予此項(xiàng)業(yè)務(wù)范圍的金融機(jī)構(gòu)開展的同業(yè)資金借出和借入業(yè)務(wù)。同業(yè)借款相關(guān)款項(xiàng)在拆出和拆入資金會(huì)計(jì)科目核算。

同業(yè)借款與同業(yè)拆借的最大區(qū)別就是場(chǎng)外交易，借給了非銀行機(jī)構(gòu)。由于同業(yè)借款相對(duì)于同業(yè)拆借，屬于場(chǎng)外交易，雙方私下簽訂合同，相對(duì)而言多了很多“個(gè)性化”內(nèi)容，近年來最常見的業(yè)務(wù)即銀行類金融機(jī)構(gòu)出同業(yè)借款給金融租賃公司、汽車金融公司和消費(fèi)金融公司，借款期限一般為6個(gè)月至1年，甚至長達(dá)三五年。

3

同業(yè)存款業(yè)務(wù)是指金融機(jī)構(gòu)之間開展的同業(yè)資金存入與存出業(yè)務(wù)，其中資金存入方僅為具有吸收存款資格的金融機(jī)構(gòu)。同業(yè)存款業(yè)務(wù)按照期限、業(yè)務(wù)關(guān)系和用途分為結(jié)算性同業(yè)存款和非結(jié)算性同業(yè)存款。

同業(yè)存單是存款類金融機(jī)構(gòu)在全國銀行間市場(chǎng)上發(fā)行的記賬式定期存款憑證，發(fā)行后可以進(jìn)入二級(jí)市場(chǎng)流通，也可作為質(zhì)押品進(jìn)行質(zhì)押式回購交易，是利率市場(chǎng)化的一個(gè)重要試點(diǎn)工具。

同業(yè)存款業(yè)務(wù)以一對(duì)一的存款形式展開，而同業(yè)存單則是以一對(duì)多的憑證發(fā)行方式展開，是更為標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品。此外，同業(yè)存款與同業(yè)存單在業(yè)務(wù)期限、定價(jià)方式、業(yè)務(wù)平臺(tái)、業(yè)務(wù)開展方式等幾點(diǎn)存在不同。具體如下：

①開展同業(yè)存款業(yè)務(wù)，只需對(duì)手方之間互相認(rèn)可即可，而發(fā)行同業(yè)存單需要在央行備案。發(fā)行同業(yè)存單前，機(jī)構(gòu)需要在央行備案當(dāng)年的發(fā)行額度，并在額度內(nèi)自行確定每期同業(yè)存單的發(fā)行金額、期限，但單期發(fā)行金額不得低于5000萬元人民幣。

②同業(yè)存款期限較同業(yè)存單靈活。同業(yè)存款期限可由業(yè)務(wù)雙方共同商定，一般為7天、14天、1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、1年，且按照協(xié)議規(guī)定，通常可以提前支取。同業(yè)存單發(fā)行期限更為標(biāo)準(zhǔn)化，可為1個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月、1年、2年和3年。

③同業(yè)存款的報(bào)價(jià)以大行價(jià)格與市場(chǎng)情況為指導(dǎo)，同業(yè)存單的定價(jià)則以同期限Shibor利率為參考，并根據(jù)存單的市場(chǎng)供需情況定價(jià)。同業(yè)存單期限不超過1年的，以固定利率發(fā)行，期限在1年以上的，以Shibor為浮動(dòng)利率基準(zhǔn)計(jì)息。

④同業(yè)存款由于是線下業(yè)務(wù)，并沒有統(tǒng)一的交易平臺(tái)與完善的信息發(fā)布渠道。同業(yè)存單的發(fā)行則更加公開和透明，其通過全國銀行間同業(yè)拆借中心的發(fā)行系統(tǒng)進(jìn)行電子化發(fā)行，發(fā)行前的公告和登記完成后的發(fā)行信息均會(huì)在外匯交易中心網(wǎng)站上公開。

4

同業(yè)代付是指商業(yè)銀行（受托方）接受金融機(jī)構(gòu)（委托方）的委托向企業(yè)客戶付款，委托方在約定還款日償還代付款項(xiàng)本息的資金融通行為。受托方同業(yè)代付款項(xiàng)在拆出資金會(huì)計(jì)科目核算，委托方同業(yè)代付相關(guān)款項(xiàng)在貸款會(huì)計(jì)科目核算。

5

買入返售（賣出回購）是指兩家金融機(jī)構(gòu)之間按照協(xié)議約定先買入（賣出）金融資產(chǎn)，再按約定價(jià)格于到期日將該項(xiàng)金融資產(chǎn)返售（回購）的資金融通行為。買入返售（賣出回購）相關(guān)款項(xiàng)在買入返售（賣出回購）金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)科目核算。三方或以上交易對(duì)手之間的類似交易不得納入買入返售或賣出回購業(yè)務(wù)管理和核算。

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同業(yè)投資是指金融機(jī)構(gòu)購買（或委托其他金融機(jī)構(gòu)購買）同業(yè)金融資產(chǎn)（包括但不限于金融債、次級(jí)債等在銀行間市場(chǎng)或證券交易所市場(chǎng)交易的同業(yè)金融資產(chǎn)）或特定目的載體（包括但不限于商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托投資計(jì)劃、證券投資基金、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃、基金管理公司及子公司資產(chǎn)管理計(jì)劃、保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理產(chǎn)品等）的投資行為。

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貼現(xiàn)指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。其中，貼現(xiàn)分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

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轉(zhuǎn)貼現(xiàn)指商業(yè)銀行在資金臨時(shí)不足時(shí)，將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù)，交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)給予貼現(xiàn)，以取得資金融通。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)又分為票據(jù)買斷和票據(jù)回購。

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再貼現(xiàn)指中央銀行通過買進(jìn)商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。