流動資金貸款需求量測算是企業(yè)在尋求融資和信貸機構(gòu)處理融資需求時必須要測算的一個數(shù)值。
如何量化測算借款人的營運資金需求量，審慎確定借款人的流動資金貸款授信總額，在《流動資金貸款管理暫行辦法》中給出了一些參考方法，但一些具體指標預期銷售收入、銷售利率的測算，自有資金的確定等，都沒有進行明確界定。
所以在以往的實際工作中，大家通常是根據(jù)工作經(jīng)驗來進行測算，大抵需要掌握以下四個要點才能完成準確測算工作。
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- 正確理解辦法中所提營運資金的概念 -
廣義的營運資金又稱總營運資本，是指一個企業(yè)投放在流動資產(chǎn)上的資金，具體包括現(xiàn)金、有價證券、應收賬款、存貨等占用的資金。 狹義的營運資金是指某時點內(nèi)企業(yè)的流動資產(chǎn)與流動負債的差額。
銀監(jiān)會《參考方法》里營運資金與上述的概念均有所不同，其需求量的計算并沒有考慮到貨幣資金、應收票據(jù)、短期投資、其他應收款和應付票據(jù)、其他應付款、應付職工薪酬、應交稅費等內(nèi)容，實際計算中可以根據(jù)上述科目的實際情況進行增減，如承兌匯票占用余額較大的，可以考慮在計算流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的公式中增加應收、應付票據(jù)的周轉(zhuǎn)天數(shù)。
附：營運資金量=上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1+預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)
其中：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+應收票據(jù)周轉(zhuǎn)天數(shù)－應付票據(jù)周轉(zhuǎn)天數(shù))
2
- 合理確定兩個預測數(shù)據(jù) -
合理確定兩個預測數(shù)據(jù)：即預期的銷售收入增長率和銷售利潤率的確定。
銷售收入增長率預測一般不超過當年國家統(tǒng)計局發(fā)布的《企業(yè)績效評價標準值》對應行業(yè)、規(guī)模的銷售增長率的優(yōu)秀值，或企業(yè)前三年的銷售收入平均增長率，新企業(yè)可以比照同行業(yè)、同規(guī)模企業(yè)，按實際情況預測。
銷售利潤率是指毛利率，一般不超過當年國家統(tǒng)計局發(fā)布的對應行業(yè)、規(guī)模的主營業(yè)務(wù)利潤率或銷售率的平均值，或企業(yè)前三年主營業(yè)務(wù)利潤率或銷售利潤率的平均值，新企業(yè)可以比照同行業(yè)、同規(guī)模企業(yè)，也可根據(jù)項目評估報告（或可研報告）確定。
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- 分清計算公式中三個減數(shù)所包含的范圍 -
減數(shù)一流動資金貸款：包括各家銀行貸款和銀行承兌匯票的風險敞口部分；
減數(shù)二其他渠道提供的營運資金：包括股東借款、發(fā)債、職工集資、財政補貼、融資租賃購入的小型設(shè)備、發(fā)行股票、非金融機構(gòu)融資等；
減數(shù)三自有資金：主要是指所有者權(quán)益中用于資金日常營運的部分即自有流動資金。
附：新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金
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- 掌握計算公式中自有資金的三種計算方法 -
這是流動資金貸款額度測算的核心，針對不同的企業(yè)選擇不同的自有資金的計算方法是準確測算流動資金貸款額度的關(guān)鍵。
方法一，自有資金=貨幣資金，這是最簡單的計算方法，也是最不準確的計算方法，應謹慎使用。適應范圍：計算期無流動資金貸款、流動資產(chǎn)大于流動負債，且已進入穩(wěn)定發(fā)展周期的企業(yè)；
方法二，自有資金=流動資產(chǎn)-流動負債，這是最常用的方法，主要適應計算期流動資產(chǎn)大于流動負債，且無中長銀行借款的企業(yè)，一般貿(mào)易性企業(yè)均可采用此方法計算；
方法三，自有資金=企業(yè)所有者權(quán)益+長期負債-長期資產(chǎn)（包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及其它資產(chǎn)、長期待攤），該方法與方法二大同小異，主要適應資產(chǎn)負債比較復雜的集團客戶和大中型企業(yè)等，一般生產(chǎn)型企業(yè)也可以采用該方法。
對同一個企業(yè)，采用不同的測算方法，流動資金貸款的需求額度可能完全不同。針對不同企業(yè)的情況，選擇適合該企業(yè)的測算方法，可以使我們的測算更準確，也更容易發(fā)現(xiàn)企業(yè)真正存在的問題。
一般來說，測算出來的流動資金貸款需求額度大于申請額度的，表明借款人有可能要增加自有資金投入，如增加股東投入、引進戰(zhàn)略投資者或到其他銀行再融資；
小于申請額度的，那就表明申請人的借款用途可能不是全部投入生產(chǎn)經(jīng)營，是否存在挪用于固定資產(chǎn)投資或房市、股市的可能；如果為負值，那就說明企業(yè)日常經(jīng)營根本不需要貸款，除非一次性如賑災物資生產(chǎn)、農(nóng)副產(chǎn)品收購等。
從以上詳盡的測算方法來看，要完成流動資金貸款需求量測算，并不是一件易事，尤其是對于測算企業(yè)量較大的金融機構(gòu)而言，這樣的人工測算方式略顯繁雜。
在數(shù)字化不斷發(fā)展的背景下，不少大型金融機構(gòu)以及數(shù)字化金融科技公司也在升級轉(zhuǎn)變，借助科技算法力量推出相關(guān)智能測算系統(tǒng)。
由中壬銀興原創(chuàng)研發(fā)的PVE債權(quán)評測系統(tǒng)即可高效完成企業(yè)流動資金貸款需求量的一鍵測算。這一測算依靠的是大數(shù)技術(shù)、PVE算力、前言算法以及人工智能等技術(shù)，一鍵輸入企業(yè)的財報、流水和納稅申報表，即可完成流水反欺詐校驗，快速輸出真實精準的企業(yè)現(xiàn)金流區(qū)間值和詳細的企業(yè)測評報告，幫助金融機構(gòu)快速了解企業(yè)經(jīng)營實況，為后續(xù)信貸決策如是否進件、授信額度等提供參考。
中壬銀興PVE債權(quán)評測系統(tǒng)專中小微企業(yè)量身打造，適用于中小微企業(yè)復雜多變的經(jīng)營成長特點。
與其他金融機構(gòu)特有的系統(tǒng)不同，借助中壬銀興PVE債權(quán)評測系統(tǒng)，中小微企業(yè)也可以進行自主測算，在申請融資前對自身的資金需求量和還貸能力有更為科學的把控，減少融資過程因信息不對稱的踩“坑”行為。
此外，系統(tǒng)也可作為企業(yè)現(xiàn)金流健康體檢的方式之一，全面護航中小微企業(yè)成長。
▲中壬銀興PVE債權(quán)測算明細-部分
總而言之，科學合理地測定企業(yè)流動資金占用額，并以此為基礎(chǔ)，確定不同時期流動資金貸款的合理需求額，以提高資金使用效率，確保資金合理使用，是中小微企業(yè)融資和信貸機構(gòu)進件審核的必備流程。