一、W郵儲銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務經(jīng)營背景
W郵儲銀行成立于2008年，是郵政儲蓄銀行下轄307家二級分行之一。截至2017年，W郵儲銀行在當?shù)叵略O機構總數(shù)達到47個，從業(yè)人員922人。
W郵儲銀行通過多年的發(fā)展，取得了一系列榮譽，如2016年服務實體經(jīng)濟十大銀行、2017年市直屬單位優(yōu)秀單位、優(yōu)秀金融產(chǎn)品獎等等，甚至在2018年11月份由于在小微企業(yè)金融方面的創(chuàng)新，受到《焦點訪談》欄目的專項采訪。在發(fā)展道路上，W郵儲銀行通過努力取得了不菲的成績。
（一）人員構成
W郵儲銀行的人員構成可分為三個階段。第一個階段是成立初期，繼承郵政公司員工構成。W郵儲銀行的前身是郵政公司下屬金融儲匯局，在銀行成立初期，員工均來自于郵政系統(tǒng)，整體員工銀行業(yè)務水平整體較低，金融知識普遍較為匱乏，這樣的人員構成不利于銀行發(fā)展。
第二階段是合同工-勞務工同步招聘。W郵儲銀行為快速擴充業(yè)務人才，提升隊伍專業(yè)水平，在成立后不久就開始調整人員結構。銀行開始以兩種通道招募員工，一是通過上級省分行人力資源部統(tǒng)一進行招聘，招聘對象以應屆畢業(yè)大學生為主，成功應聘進入銀行均為正式合同工，直接與W郵儲銀行簽訂勞動合同；二是由W郵儲銀行直接在當?shù)卣衅竸趧展?，勞務工一般與人才市場簽訂勞動合同。勞務工與合同工工作內容完全相同，但勞務工基礎薪資較合同工略低。為激發(fā)勞務工的工作熱情，W郵儲銀行開立了員工轉聘通道，即每年對勞務工的工作情況進行考核，在勞務工中擇優(yōu)轉聘為合同工，這樣的人力管理方式，一定程度上促進了W郵儲銀行各項業(yè)務的快速發(fā)展。在這個階段，W郵儲銀行通過招聘吸收了部分經(jīng)驗豐富的管理人員、業(yè)務人員與較多金融專業(yè)的應屆畢業(yè)生，也為W郵儲銀行的發(fā)展注入了動力。
第三階段是合同工-外派業(yè)務員同步招聘。在相關部門的指引下，W郵儲銀行為落實“同工同酬”的文件精神，在近年來停止招聘勞務工，無論是面對大學生的校園招聘還是面對社會的招聘，相關人員均以合同工身份入職。但由于W郵儲銀行在經(jīng)營過程中會對某一項業(yè)務有階段性的發(fā)展需求，故會面向社會招聘外派業(yè)務員，由外派業(yè)務員負責某一項業(yè)務的拓展工作，一般來說外派業(yè)務員負責的業(yè)務相對簡單，如信用卡業(yè)務等。這樣的人員構成，可以在保證整體行內員工待遇水平相同的前提下，滿足銀行發(fā)展業(yè)務的需求。
（二）金融產(chǎn)品
W郵儲銀行作為全功能性商業(yè)銀行，有著較為全面的金融產(chǎn)品線，本文根據(jù)服務對象的不同，將W郵儲銀行金融產(chǎn)品分為如表的種類：
表1. W郵政儲蓄銀行金融產(chǎn)品
W郵儲銀行金融產(chǎn)品較為全面，但由于起步較晚，在產(chǎn)品操作方面，行內員工對零售業(yè)務與公司業(yè)務中的資金結算、理財、小微企業(yè)貸款等相對簡單的業(yè)務較為熟練；對于專業(yè)知識要求較高、操作相對繁瑣的國際業(yè)務、金融市場業(yè)務以及公司業(yè)務中的大中型企業(yè)貸款則存在一定操作難度，這樣的情況直接影響到W郵儲銀行現(xiàn)有的業(yè)務結構。
（三）業(yè)務發(fā)展情況-以小微企業(yè)貸款等為例
1、小微企業(yè)貸款發(fā)展情況
經(jīng)過多年探索，W郵儲銀行設立了小微企業(yè)金融中心，將小微企業(yè)貸款業(yè)務從普通公司業(yè)務剝離出來，作為獨立的單項業(yè)務進行拓展。在小微企業(yè)貸款產(chǎn)品方面，W郵儲銀行以抵押貸款為主，信用貸款為輔，將抵押物擔保作為資金安全的基礎，針對優(yōu)質新客戶或者有合作基礎的老客戶，視情況為其發(fā)放信用類或者弱擔保類貸款。因政府近年來愈發(fā)加大扶持小微企業(yè)力度，小微企業(yè)主對無抵押貸款呼聲漸長，W郵儲銀行對自身產(chǎn)品進行了一系列創(chuàng)新，開發(fā)了一系列純信用與第三方擔保類型的貸款產(chǎn)品，如憑借納稅情況發(fā)放信用貸款的稅貸通、與當?shù)匦疟；鸷献鞯男疟ＹJ、與當?shù)乇ｋU公司合作的保證保險貸款等，并在信用貸款規(guī)模上有了新的突破，但抵押類貸款仍是W郵儲銀行小微企業(yè)貸款發(fā)展的核心。
圖1. W郵政儲蓄銀行2013-2017年小微企業(yè)貸款規(guī)模
截至2017年W郵儲銀行多年的小微企業(yè)貸款余額為36.4億元，同期W郵儲銀行整體貸款規(guī)模為218.15億元，W郵儲銀行小微企業(yè)貸款占貸款總規(guī)模比例為16.69%，結合圖可發(fā)現(xiàn)同期建設銀行、農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、中國銀行、交通銀行的小微企業(yè)貸款占比僅為3.24%、3.57%、1.91%、2.48%、1.89%，W郵儲銀行小微企業(yè)貸款規(guī)模占比已高于工、農(nóng)、中、建、交五大銀行，甚至高于郵儲銀行整體小微企業(yè)貸款占比，這也標志著小微企業(yè)貸款業(yè)務已經(jīng)成為W郵儲銀行的一項核心貸款業(yè)務。
圖2. 各銀行2017年貸款總量及小微企業(yè)貸款規(guī)模情況
2、營業(yè)收入
圖3. W郵政儲蓄銀行2013-2017年營業(yè)收入
W郵儲銀行在2013年至2016年間營業(yè)收入持續(xù)增長，但在2017年下跌較大。2017年營業(yè)收入下降主要是因該年銀行監(jiān)管部門出臺了一系列監(jiān)管措施，銀行業(yè)進入強監(jiān)管狀態(tài)，各項業(yè)務發(fā)展受到了影響，且整體利率開始逐漸市場化，銀行業(yè)利率競爭加劇，導致整體營業(yè)收入較少。
查閱了W郵儲銀行所在地區(qū)的其他商業(yè)銀行，發(fā)現(xiàn)工商銀行2017年營業(yè)收入為28.1億元，較2016年下降3.06億元；建設銀行2017年營業(yè)收入25.52億元，較2016年下降12.44億元；寧波銀行2017年營業(yè)收入6.14億元，較2016年下降1.8億元。這種營業(yè)收入下降主要是由于市場整體原因所導致。
3、存貸款規(guī)模
W郵儲銀行在2013年至2017年間，存貸款規(guī)模有了可觀的增長。W郵儲銀行2017年貸款規(guī)模較2013年已經(jīng)完成翻番。同同時在人員數(shù)量增加與人員能力提升外，W郵儲銀行管理層也通過學習觀摩，逐漸完善內部業(yè)務制度，研發(fā)新型金融產(chǎn)品，在軟件實力與硬件實力上都有了長足的進步。
4、三農(nóng)業(yè)務發(fā)展情況
W郵儲銀行自成立以來，一直將服務三農(nóng)，服務小微企業(yè)作為業(yè)務發(fā)展重點。針對三農(nóng)行業(yè)，W郵儲銀行長時間保持了較大的支持力度，而且在2017年下半年專門成立了三農(nóng)金融事業(yè)部，將與三農(nóng)相關的業(yè)務獨立拓展，繼續(xù)加大扶持力度。
在個人儲蓄、結算等基礎金融服務上，W郵儲銀行主以打通服務農(nóng)村金融“最后一公里”為己任，依托遍布城鄉(xiāng)的網(wǎng)絡優(yōu)勢，為廣大農(nóng)村、偏遠區(qū)域的群眾提供金融服務。截至2017年，W郵儲銀行在轄區(qū)內設立了505個助農(nóng)取款點及27個空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融服務點，空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融服務點是定期開業(yè)，為偏遠地區(qū)群眾定期提供金融服務的網(wǎng)點。其中在縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點占比超過81%，在網(wǎng)點無法抵達的地方，布局移動展業(yè)，通過科技創(chuàng)新填補農(nóng)村金融服務空白。
在融資方面，W郵儲銀行針對農(nóng)戶需求創(chuàng)新助農(nóng)產(chǎn)品。為解決家庭農(nóng)場、龍頭企業(yè)等涉農(nóng)企業(yè)融資問題，推出家庭農(nóng)場貸款、農(nóng)民專業(yè)合作社貸款等產(chǎn)品。截至2017年，W郵儲銀行各項涉農(nóng)貸款結余126億元，累計向20萬農(nóng)戶和涉農(nóng)類小微企業(yè)發(fā)放1000多億元貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營；其中，累計發(fā)放62億元涉農(nóng)類小額貸款；累計發(fā)放涉農(nóng)類個人商務貸款616億元，結余金額52億元。
二、W郵儲銀行小微企業(yè)貸款面臨的問題
隨著W郵儲銀行的快速發(fā)展，各項業(yè)務均在以往規(guī)模上有了新的突破，小微企業(yè)貸款在規(guī)模上的連年快速增長尤其突出，但其貸款不良率卻值得注意。W郵儲銀行2013年至2017年小微企業(yè)貸款不良率分別為1.70%、2.62%、1.54%、1.15%、1.98%，結合其小微企業(yè)貸款規(guī)模的增長特點， W郵儲銀行在2015年至2016年小微企業(yè)貸款不良率下降是由于其新增貸款規(guī)模較大，對不良率起到了暫時稀釋的作用，但由于其小微企業(yè)貸款風險管理上的問題未發(fā)生改變，而新發(fā)放的問題貸款在放款后1至2年才會逐漸顯露風險，導致2015年與2016年發(fā)放的問題貸款逐漸在2017年顯現(xiàn)，小微企業(yè)貸款不良率也在2017年出現(xiàn)了上升趨勢。
截至2017年末，W郵儲銀行小微企業(yè)貸款客戶數(shù)為958戶，總貸款規(guī)模為363966萬元，其中不良貸款金額為7208萬元，不良貸款客戶數(shù)為24戶，戶均不良貸款約為300萬元；2015年、2016年W郵儲銀行貸款客戶數(shù)分別為541戶、743戶，不良貸款金額分別為3189萬元、3334萬元。
圖4. 2013-2017年W郵政儲蓄銀行小微企業(yè)貸款與整體貸款不良率
同時，為更加準確地對W郵儲銀行小微企業(yè)貸款不良率的嚴重性進行分析，本文選取了工商銀行、寧波銀行與W郵儲銀行小微企業(yè)貸款不良率進行比較。通過下圖比較發(fā)現(xiàn)，W郵儲銀行小微企業(yè)貸款不良率較工商銀行、寧波銀行而言，仍然存在不良率偏高的現(xiàn)象，綜合來看，W郵儲銀行小微企業(yè)不良貸款的情況整體較為嚴峻。
圖5. 2013-2017年W郵政儲蓄銀行小微企業(yè)貸款與工商銀行、寧波銀行貸款不良率
W郵儲銀行小微企業(yè)貸款不良率在與其自身整體貸款不良率、郵儲銀行全行不良率及銀行同業(yè)貸款不良率的比照過程中，平均值均高于比照對象，且部分年度如2014年與2017年的不良率遠高于比照對象，可以得出W郵儲銀行小微企業(yè)貸款質量劣于金融同業(yè)機構與自身其他貸款種類。
同時根據(jù)調查，截至2017年W郵儲銀行整體不良貸款金額為1.58億元，涉及零售貸款、小微企業(yè)貸款、公司貸款等業(yè)務，而其中小微企業(yè)貸款就有0.72億元，占比高達45.57%。W郵儲銀行小微企業(yè)貸款規(guī)模占整體比例為16.69%，小微企業(yè)不良貸款占整體不良貸款比例卻達到46.84%，體現(xiàn)出了W郵儲銀行小微企業(yè)貸款的高風險嚴重影響了W郵儲銀行全行的資產(chǎn)質量。
綜合W郵儲銀行小微企業(yè)貸款不良率占比情況和與金融機構橫向縱向比照的結果，本文認為W郵儲銀行小微企業(yè)貸款質量存在較為嚴重的風險隱患，如何提升小微企業(yè)貸款風險管理工作效果效率已是W郵儲銀行亟待解決的問題。
三、W郵儲銀行小微企業(yè)貸款風險管理的調研分析
（一）小微企業(yè)客戶經(jīng)理訪談結果匯總
對15位小微企業(yè)貸款相關業(yè)務人員進行非結構式訪談，訪談結果匯總如下：
1、期初上崗問題多，難解決
表2. 客戶經(jīng)理上崗初期難點
單位：人，%
上表反映出了及時客戶經(jīng)理經(jīng)過了崗前培訓，取得資格，但在業(yè)務技能、操作水平上普遍存在較多空白與漏洞，反映出銀行現(xiàn)有的培訓方案在設計與落實中存在一定問題。
2、對已發(fā)放的貸款風險管理不重視
在談及日常工作時間分配時，要求受訪者將工作時間分為10份，將工作內容分為業(yè)務發(fā)展（包括貸款申請、審批、發(fā)放）、貸后檢查、不良貸款催收三塊內容，并為每塊工作安排時間，具體結果如表所示：
表3. 客戶經(jīng)理工作時間分配情況
單位：份，人，%
表可反映出大部分客戶經(jīng)理最重視業(yè)務發(fā)展，但對于貸款發(fā)放后的風險管理與不良催收重視程度較低。提及原因，主要是因較多客戶經(jīng)理認為不良催收工作有其他部門協(xié)助完成，自己可以少花時間，而不重視貸后檢查的原因有9位客戶經(jīng)理反饋主要是貸后管理崗人員工作中存在問題。
3、貸后管理崗人員工作存在問題
結合表的情況，在貸后檢查的時間分配上有9人表示只花最少的時間去完成，但實際工作中僅花少量時間難以對貸款客戶完成貸后檢查工作，故針對訪談中僅用最少時間開展貸后檢查工作的9位客戶經(jīng)理，又進行追加問題訪問，請他們闡明不愿意花時間進行貸后檢查的原因，整理匯總如表所示：
表4. 不重視貸后檢查的原因
通過訪談發(fā)現(xiàn)，對貸后檢查不重視的客戶經(jīng)理在談及理由時，較多層面提及了貸后管理崗人員的因素，除去客戶經(jīng)理自身對貸后管理工作較為懈怠的因素外，貸后管理崗人員工作可能也存在一定問題。
4、十分重視抵押物在風險評估中的作用
訪談對客戶經(jīng)理在處理貸款業(yè)務過程中對貸款風險的識別與評估情況進行了解匯總，在受訪對象中，主要的貸款風險識別與評估方式如表所示：
表5. 貸款風險評估方式
單位：人，%
表反映出了受訪客戶經(jīng)理在貸款風險評估中，對企業(yè)所能提供的抵押物金額十分重視，反而對企業(yè)的實際經(jīng)營情況指標如采購銷售情況、水電使用、員工人數(shù)等情況沒有十分重視，這就體現(xiàn)出客戶盡力對于抵押物產(chǎn)生過度重視的情況。
5、訪談問題梳理
通過訪談，匯總出在W郵儲銀行貸款風險管理中一系列表面上的問題，并對其梳理，梳理結果如表所示：
表6. 風險管理工作問題梳理
從人員、貸款風險管理流程以及配套制度三個角度對問題進行進一步分析梳理，整理出了各個層面所存在的問題，以便進一步深入剖析。
（二）小微企業(yè)客戶經(jīng)理培訓及素養(yǎng)情況分析
1、客戶經(jīng)理崗前培訓現(xiàn)狀
W郵儲銀行近年來為提高小微企業(yè)貸款業(yè)務發(fā)展速度，每年參加客戶經(jīng)理崗前培訓的人數(shù)都在增加，銀行內部也針對崗前培訓制定了一系列方案。
首先是理論培訓，銀行以各省一級分行省份行為單位開展轄內小微企業(yè)客戶經(jīng)理資格培訓，培訓時間從一周到三周不等，主要培訓形式有集中授課、分組討論以及素質拓展等。其中集中授課是培訓過程中時間占比最多的部分，授課的主要內容有業(yè)務產(chǎn)品介紹、業(yè)務操作教學、業(yè)務營銷模擬等，課程核心圍繞在如何快速獲取客戶、發(fā)展業(yè)務以及完成貸款操作流程；分組討論主要是將培訓人員平均分成6-10人的小組，通過小組組員之間的互相討論、互相學習鞏固理論知識，開展實景業(yè)務營銷模擬。同時，小組模式也便于培訓管理組進行管理打分；業(yè)務營銷模擬主要是以培訓小組為單位，開展陌生拜訪、貸款方案推介、客戶流失挽留等場景模擬，通過模擬練習令培訓人員在上崗之前就對營銷方法有所了解與學習。
在完成培訓的主要內容后，培訓項目組會對培訓人員進行考試測驗，考試分為筆試與機考。其中筆試主要涉及授信金額計算、利率計算、產(chǎn)品搭配等內容，主要考核培訓人員的實際操作能力；機考則以客觀題為主，主要考察培訓人員對銀行貸款產(chǎn)品、利率等信息的熟悉程度。
最后，在培訓人員考試測驗通過后，省分行將頒發(fā)資格證書。培訓人員在回到所屬分支行后一般會在短時間內被要求上崗開展業(yè)務。分支行會為新客戶經(jīng)理配備一名導師，以“傳幫帶”的模式加快新客戶經(jīng)理的成長速度，幫助其更好地發(fā)展業(yè)務。
2、客戶經(jīng)理崗前培訓效果差
W郵儲銀行為小微企業(yè)客戶經(jīng)理設置了專門的培訓方案，但從訪談情況來看，整體培訓效果不盡如人意。針對較多受訪者在上崗前期所存在的困難，本文認為是由于W郵儲銀行客戶經(jīng)理培訓效果較差所致，具體有以下幾點原因：
（1）培訓時間過短
銀行對小微企業(yè)客戶經(jīng)理的崗前培訓最短的培訓時間安排僅有1周，最長也僅有3周，而W郵儲銀行小微企業(yè)貸款產(chǎn)品種類有快捷貸、稅貸通、信保貸、保證保險貸、醫(yī)院貸、科技貸等等十余種，每種貸款都有其不同的操作方式以及貸款對象，僅僅1-3周的培訓時間很難令培訓人員完全消化相關業(yè)務知識。
（2）崗前過渡期過短
在完成培訓后，新客戶經(jīng)理會在很短的時間內被要求上崗開始拓展業(yè)務，但理論培訓與實際營銷、操作中存在較多差異，面對不同的企業(yè)也就需要有不同的思維模式去評判企業(yè)的經(jīng)營情況、貸款風險以及可以為企業(yè)授信的貸款金額，讓一個僅僅通過理論培訓的客戶經(jīng)理直接進行實際操作，會大幅提升潛在的貸款風險。同時，在沒有接觸過真實客戶的前提下，新客戶經(jīng)理直接與企業(yè)客戶進行溝通交談往往會出現(xiàn)和客戶無話可談、不知道如何調查企業(yè)情況的現(xiàn)象。
（3）導師制度落實不到位
在訪談過程中，有11位受訪客戶經(jīng)理提及在上崗初期，很少或者沒有得到導師的細心指導，提及原因，主要是導師自身業(yè)務較多，需要處理一系列客戶溝通、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后檢查等工作，難以抽出時間教授業(yè)務操作經(jīng)驗，導致新客戶經(jīng)理上崗初期在業(yè)務拓展過程中困難重重。
3、客戶經(jīng)理風險意識與行為存在偏差
根據(jù)訪談內容，本文發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)理自身在貸款風險管理的意識及行為上存在一定偏差，主要體現(xiàn)在風險意識、風險評估方式兩個方面。
（1）貸款風險管理意識不足
通過訪談了解，本文認為W郵儲銀行客戶經(jīng)理在貸款風險管理意識上存在一定不足。大部分客戶經(jīng)理在工作中過度淡化貸款發(fā)放后的風險管理工作，不關心貸后檢查，甚至有部分客戶經(jīng)理在不良貸款催收工作上也不予以重視。反映出大部分客戶經(jīng)理專注與業(yè)務發(fā)展，但對于存量貸款的風險意識較差。
（2）貸款風險評估方式存在偏差
通過訪談了解到較多客戶經(jīng)理在判斷企業(yè)貸款風險，確定企業(yè)授信金額時十分重視企業(yè)所提供的抵押物金額。抵押物確實能在一定程度上對沖由于企業(yè)無法正常歸還貸款所造成的損失，但唯抵押物價值為中心就是貸款風險評估與風險管理中的失敗。小微企業(yè)貸款風險是多方面的、多元化的，其風險會根據(jù)宏觀經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)政策與企業(yè)自身特征等情況的變化而變化。一家發(fā)展前景良好、實力優(yōu)秀的企業(yè)，其各種經(jīng)營成果均能在經(jīng)營數(shù)據(jù)、經(jīng)營情況中體現(xiàn)，這些才是判斷一家企業(yè)經(jīng)營水平的重要因素，基于這些因素對企業(yè)貸款風險進行判斷才是正確的方法。現(xiàn)實所反映出的大多數(shù)客戶經(jīng)理以抵押物為中心的風險評估方式，存在風險評估方向上的錯誤，若僅憑抵押物就確定貸款金額，那銀行將無異于典當行，是銀行風險管理能力嚴重缺失的表現(xiàn)。
（三）銀行小微企業(yè)貸款風險管理流程分析
1、小微企業(yè)貸款業(yè)務流程現(xiàn)狀
W郵儲銀行小微企業(yè)貸款風險管理流程大致可分為貸前調查、貸中審查、貸后檢查三部分。通過貸前調查與貸中審查完成對小微企業(yè)貸款的風險識別與風險評估，并在貸后檢查工作中實現(xiàn)對小微企業(yè)貸款的風險管控。
（1）貸前調查
貸前調查作為貸款業(yè)務開展的第一步，是連接小微企業(yè)與銀行的重要橋梁。小微企業(yè)主通過聯(lián)系銀行客戶經(jīng)理來表達借款訴求，或者由客戶經(jīng)理外出宣傳主動與小微企業(yè)主建立關系。在達成貸款意向后，小微企業(yè)主會整理企業(yè)以及個人相關資料，遞交客戶經(jīng)理進行初步審核，同時客戶經(jīng)理會對企業(yè)主所經(jīng)營的企業(yè)進行實地走訪調查，以確定企業(yè)的經(jīng)營情況是否良好。
（2）貸中審查
貸中審查作為貸款業(yè)務的重點部分，是由銀行內部審查審批人員完成的。他們借助客戶遞交的相關資料結合客戶經(jīng)理調查報告對企業(yè)資質與貸款需求進行審查，依據(jù)郵儲銀行現(xiàn)行的貸款產(chǎn)品審批制度與規(guī)范，確定貸與不貸、貸多與貸少的問題。
在貸中審查階段，審查審批人員需要借助信貸系統(tǒng)完成對企業(yè)的初步評級，結合前臺工作人員調查結果，對企業(yè)的優(yōu)劣情況作出判斷。信貸系統(tǒng)中的評級系統(tǒng)，就是依托量化模型，通過企業(yè)財務、經(jīng)營、規(guī)模等數(shù)據(jù)對企業(yè)進行量化分析的風險識別系統(tǒng)。在操作時需要前臺人員輸入企業(yè)基本信息、近年來的財務報表、行業(yè)信息、區(qū)域信息等，通過系統(tǒng)的各因素權重對企業(yè)進行打分。針對1000萬以下的貸款，審查部門可以自行完成審批，針對1000萬以上的貸款，需要在審查部門通過后交由貸審會進行審批，貸審會是由W郵儲銀行行領導、小微企業(yè)金融部、授信部、風險合規(guī)部、法律合規(guī)部等多個部門負責人組成的貸款決策小組，主要針對大額貸款的風險進行討論評估，并得出是否為其發(fā)放貸款的決定。
（3）貸后檢查
貸后管理是貸款流程中的后續(xù)保障，是由客戶經(jīng)理或者專職貸后管理崗位人員完成的。主要是針對已放貸的小微企業(yè)進行貸后檢查、日常管理、貸款到期還款資金落實情況等工作。
在發(fā)放貸款后，為防范信用風險，需要客戶經(jīng)理定期首期檢查企業(yè)水電費情況、納稅情況、經(jīng)營收入情況、檢查企業(yè)在產(chǎn)品、庫存等情況。對于涉及擔保、保證的，應確保擔保物價值、現(xiàn)狀等情況，對于第三方保證的，應了解第三方保證能力是否有下降的情況。
圖6. W郵政儲蓄銀行小微企業(yè)貸款風險管理工作流程
在小微企業(yè)貸款業(yè)務操作崗位，需要完成除貸款放款以外的全部流程，W郵儲銀行按照貸款風險管理工作特點設立了一系列部門及崗位。在部門設置方面有小微企業(yè)金融部、授信部、風險合規(guī)部、區(qū)縣支行，這些部門下設多種崗位，如客戶經(jīng)理崗、經(jīng)營管理崗、貸后管理剛等，具體小微企業(yè)貸款業(yè)務相關崗位結構圖如所示：
圖7. W郵儲銀行小微企業(yè)貸款相關部門及崗位示意圖
從圖可見，W郵儲銀行小微企業(yè)貸款相關部門崗位設置較多，單從W郵儲銀行市級分行崗位人數(shù)來看，經(jīng)營管理崗2人，貸后管理崗2人，客戶經(jīng)理崗40余人，審查審批崗10人，檔案管理崗1人，風險監(jiān)測崗1人，不良處置崗1人。其中小微企業(yè)金融部下屬的經(jīng)營管理崗主要工作內容是協(xié)助業(yè)務發(fā)展與客戶經(jīng)理進行貸前調查，而貸后管理崗則是要對小微企業(yè)貸后檢查工作進行監(jiān)督管理。
2、風險評估工具存在缺陷
W郵儲銀行小微企業(yè)貸款評級表是輔助客戶經(jīng)理開展貸款風險評估的工具，針對訪談中體現(xiàn)出的客戶經(jīng)理貸款風險判斷能力較弱的情況，本文對企業(yè)評級表所存在的問題進行了剖析。
信用評級相關打分內容主要分為5大方面，分別為：企業(yè)基本情況、企業(yè)實際控制人基本情況、企業(yè)經(jīng)營情況、企業(yè)財務情況及企業(yè)成長性與銀行合作情況評價，本文以最具代表性的制造業(yè)評級表為例進行分析，具體內容如表所示：
表7. W郵儲銀行小微企業(yè)貸款評級表（制造業(yè)）
該評級表的結果以等級顯示，總分90分至100分對應AAA評級，80分至89分對應AA評級，70分至79分對應A評級，55分至69分對應BBB評級，45分至54分對應BB評級，30分至44分對應B評級，30分以下對應C評級。針對BBB及以上評級的客戶均為準入客戶，在BB評級的客戶需要客戶經(jīng)理給予充分理由才可準入，低于BB評級的客戶不予準入。
通過表可發(fā)現(xiàn)，W郵儲銀行在小微企業(yè)貸款風險識別方面所采信的指標與現(xiàn)代針對貸款風險識別的研究整體相契合，且針對企業(yè)經(jīng)營情況方面的評價細則打分較近年來的研究成果更為細致，涵蓋了生產(chǎn)安全性、主營業(yè)務集中度等指標。但縱觀整個評價表，針對小微企業(yè)所在行業(yè)的打分情況則僅僅只有“行業(yè)景氣度”一項，且分值在總分100分的評價表中僅占4分。
表8. W郵儲銀行小微企業(yè)貸款評級表行業(yè)評分項標準（制造業(yè)）
根據(jù)表所示，在小微企業(yè)貸款評分表設計過程中，行業(yè)相關評分項僅僅為一項，且評判標準粗略。根據(jù)數(shù)學模型透過小微企業(yè)行業(yè)特點的視角對商業(yè)銀行客戶進行違約預測，得出企業(yè)的違約情況會因行業(yè)的不同而產(chǎn)生明顯的分布差異的相關結論，不難發(fā)現(xiàn)小微企業(yè)不良貸款的產(chǎn)生與小微企業(yè)所屬行業(yè)有密不可分的關系，而W郵儲銀行在小微企業(yè)評級表中對行業(yè)相關的賦分卻少之又少，令因行業(yè)變化所可能帶來的風險無法有效反映在評級表的結果中，這對W郵儲銀行風險管理工作造成了一定的影響。同時，小微企業(yè)本身就容易利用其財務信息不透明、經(jīng)營情況不透明等信息不對稱優(yōu)勢，來向銀行獲取貸款。弱化行業(yè)影響程度，加大了W郵儲銀行小微企業(yè)貸款面臨的行業(yè)風險，也給未來貸款風險管理工作帶來了隱患。
3、貸后管理崗效用弱
訪談結果反映客戶經(jīng)理不重視貸后檢查的原因大部分落在貸后檢查崗上，體現(xiàn)出貸后管理崗效用較弱。根據(jù)本文調查了解，認為其原因主要有以下幾點：
（1）職能交叉較多
工作約束較多貸后管理崗人員在實際工作中由于小微企業(yè)金融部以業(yè)務發(fā)展為工作重心，貸后管理崗工作內容往往與經(jīng)營管理崗存在交叉，同時，在W郵儲銀行大力發(fā)展小微企業(yè)貸款的形式下，小微企業(yè)金融部作為重點責任部門，工作核心必然是擴張貸款規(guī)模，提升貸款流程速度。在這樣的工作環(huán)境下，貸后管理崗在處理貸后檢查問題過程中必然會受影響，主要體現(xiàn)就是貸后管理工作流于形式，對貸后檢查管理的獨立性不夠，無法對存在問題的小微企業(yè)進行及時、正確的風險預警處理，無法有效監(jiān)督客戶經(jīng)理進行貸后檢查工作。即便客戶經(jīng)理反饋企業(yè)經(jīng)營發(fā)生惡化，可能面臨提前回收等情況，除非企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)無法掩蓋的嚴重問題，否則往往以其他方式進行貸款周轉，延長貸款時間，難以直白地公布借款人出現(xiàn)的風險預警信號。最終導致貸后檢查整體工作如同虛設，其所應有的預警效果基本喪失殆盡。商業(yè)銀行現(xiàn)階段信貸風險預警工作指數(shù)片面、過于傳統(tǒng)，缺乏完整性、周密性、關聯(lián)性，整體工作十分低效，從而給風險管理工作加大了壓力，提升了不良貸款處理難度。
（2）人員數(shù)量不足
W郵儲銀行在市分行層面僅配比了2-3名貸后管理人員，而全轄小微企業(yè)貸款客戶有近1000戶，現(xiàn)有的貸后管理崗位人員無法消化定期貸后檢查的工作量，也更不可能對貸后管理工作進行逐一復核督導，人員數(shù)量對貸后管理工作的落實產(chǎn)生了極大限制。
（3）人員業(yè)務經(jīng)驗不足
現(xiàn)有的貸后管理人員大多未從事過小微企業(yè)客戶經(jīng)理一職，對業(yè)務流程、風險判斷等知識存在一定空白，導致貸后管理人員在開展貸后檢查管理工作時難以發(fā)現(xiàn)企業(yè)貸款風險問題，令貸后檢查工作流于形式。
（四）銀行小微企業(yè)貸款風險管理配套制度分析
1、業(yè)務配套制度情況
W郵儲銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務相關配套制度主要有針對業(yè)務人員的考核制度與針對操作的業(yè)務制度。
考核制度主要用于激勵客戶經(jīng)理發(fā)展業(yè)務，引導貸款審批人員把控貸款風險?，F(xiàn)階段針對客戶經(jīng)理的考核制度重點考核其工作期間貸款規(guī)模的增量，以月末規(guī)模與月初規(guī)模差值即貸款月凈增規(guī)模來衡量客戶經(jīng)理工作的優(yōu)劣，并以此作為獎金發(fā)放、年終考核甚至人員晉升的一個重要指標。而針對貸款審批人員的考核重點在于工作量，即以每月完成貸款審批的數(shù)量來衡量貸款審批人員工作的優(yōu)劣。同時，若貸款在后續(xù)出現(xiàn)逾期等情況，需要審批人員承擔一定的審查責任，但責任相對有限。
業(yè)務制度主要用于規(guī)范小微企業(yè)客戶經(jīng)理與審批人員在具體貸款業(yè)務中的操作，不同的貸款產(chǎn)品對應不同的貸款額度計算方式、風險評估方式及利率計算方式等。W郵儲銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務制度中，擔保方式主要以抵押為主，在業(yè)務發(fā)展過程中，從管理人員到操作人員逐漸形成了有抵押才放款的觀念。
2、績效考核制度存在瑕疵
結合訪談調研結果，本文對W郵儲銀行小微企業(yè)貸款相關配套制度進行了調查分析，認為在制度層面上存在瑕疵，在績效考核制度上的瑕疵主要有以下幾點：
績效考核制度過度注重貸款規(guī)模。W郵儲銀行小微企業(yè)貸款規(guī)?？己朔绞街校瑢τ谫J款規(guī)模凈增一萬獎勵6-8元，貸款規(guī)模減少一萬扣罰8-10元。而小微企業(yè)貸款平均單筆金額在380萬元左右，業(yè)務的增加與減少對客戶經(jīng)理績效影響較大，這樣的導向會令客戶經(jīng)理在實際工作中偏向于大力擴大規(guī)模，至少是需要保持現(xiàn)有規(guī)模，避免績效扣罰。從而促使客戶經(jīng)理隱瞞存在瑕疵的小微企業(yè)貸款存量客戶情況以保持自己的貸款規(guī)模，同時以放款為目標進行新業(yè)務拓展，導致小微企業(yè)貸款風險管理在風險識別、風險評價與風險控制階段都遭受不利影響。
考核制度無法體現(xiàn)風險管理成效。W郵儲銀行現(xiàn)行的小微企業(yè)貸款考核制度中對無不良貸款的客戶經(jīng)理沒有獎勵，同時對處置不良貸款及時的客戶經(jīng)理缺乏也缺乏獎勵，這樣就在一定程度上打擊了客戶經(jīng)理對風險處置的積極性，對貸款風險控制產(chǎn)生不利影響。
3、業(yè)務制度存在問題
通過訪談，本文認為客戶經(jīng)理在確定貸款金額、判斷企業(yè)貸款風險時存在的認識方面的問題，同時，業(yè)務制度對于客戶經(jīng)理的思考、操作方式也有重要影響，故本文從業(yè)務制度出發(fā)，對制度中所存在的問題進行剖析。
W郵儲銀行在小微企業(yè)務制度中對抵押物的風險緩釋作用作了較為詳盡的解釋，直接將抵押物作為可以覆蓋貸款風險的擔保方式，即貸款風險評估結果若反饋出貸款風險較大，不建議對企業(yè)發(fā)放貸款時，只要抵押物價值足夠，就可以對沖貸款本身的風險，從而令原本風險較高的評價轉變?yōu)轱L險可控。這個過程就反映出業(yè)務制度實際是以抵押貸款為核心，主要是希望通過抵押的擔保方式來緩釋小微企業(yè)信用風險。本文認為這樣的操作方式在一定程度上可以對沖小微企業(yè)的信用風險，即在小微企業(yè)無法償還貸款的情況下，W郵儲銀行仍可以通過處置抵押物來回收貸款本金與利息，而小微企業(yè)也會因為抵押物價值較高而提高其還本付息的意愿。但唯抵押物至上其本質是對貸款風險評估工作的放棄，是對貸款風險管理工作的不重視。
更重要的是，按“以抵押為核心”的貸款風險評估手段，會僵化客戶經(jīng)理、審批人員、貸后管理人員等各個風險管理崗位的風險思維，無視貸款風險因素的多樣性，為銀行風險管理工作埋下隱患。
W郵儲銀行小微企業(yè)歷史不良貸款客戶中，企業(yè)C是當?shù)匾患胰沼秒s品加工制造企業(yè)，主營業(yè)務是日用小商品的加工、組裝以及銷售，其企業(yè)規(guī)模較小，總資產(chǎn)規(guī)模950余萬元（含標準廠房），年總經(jīng)營收入近500萬元，由于自身主營業(yè)務整體較為穩(wěn)定且企業(yè)主擴張欲望較小，故企業(yè)主還將部分空置廠房出租以獲取租金收入。該企業(yè)于2015年初通過抵押的方式向W郵儲銀行申請300萬元貸款，申請時稱下游需方近期市場銷售紅火，需要增加生產(chǎn)量，故貸款用于擴大生產(chǎn)。在貸款支用后，首年正常還本付息并轉貸，但在2016年末開始無法正常償還利息，并在貸款到期后逾期，形成不良貸款。后經(jīng)調查，企業(yè)當時實際所需資金約80萬元，而由于其抵押物價值較高，銀行為其提供了300萬元的貸款額度，大部分貸款資金未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，而是進入了股市。企業(yè)主于2014年參與股市投資，至2015年初，企業(yè)主獲取了較為豐厚的投資收益，于是萌生貸款炒股的念頭，故向銀行貸款300萬元，大部分用于炒股。但股市在2015年6月份開始下挫導致“股災”，令該企業(yè)主血本無歸，最后銀行貸款與民間借貸均無法歸還，只能變賣各種資產(chǎn)用于還款。