無(wú)形資產(chǎn)抵押需要注意什么？小微企業(yè)的通常情況下，是沒(méi)有土地資源、機(jī)器設(shè)備、原材料等這些銀行認(rèn)可的有形資產(chǎn)的。但是例如技術(shù)專(zhuān)利、商標(biāo)、著作權(quán)卻有不少，特別是對(duì)于走技術(shù)創(chuàng)新的小微企業(yè)，這些不但是他們的立身法寶也是整個(gè)公司中最為珍貴的財(cái)富以此來(lái)獲利。有鑒于此，銀行是允許企業(yè)用無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行抵押貸款。
不過(guò)在實(shí)際貸款操作中，有一些貸款人會(huì)將知識(shí)產(chǎn)權(quán)與無(wú)形資產(chǎn)搞混，前者的實(shí)質(zhì)是法律賦予發(fā)明人、創(chuàng)作者的專(zhuān)利享有權(quán)，后者是一種獲利能力。兩者可以互相交易但有時(shí)候并不一致。簡(jiǎn)單簡(jiǎn)單地說(shuō)無(wú)形資產(chǎn)包括商業(yè)信譽(yù)、債券、非債券的合同權(quán)、票據(jù)、股份等，知識(shí)產(chǎn)權(quán)包括專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)、發(fā)明與發(fā)現(xiàn)權(quán)、顆牙成果等。銀行認(rèn)為知識(shí)產(chǎn)權(quán)只有轉(zhuǎn)化為無(wú)形資產(chǎn)，才能從一種可能的生產(chǎn)力變成現(xiàn)實(shí)的生產(chǎn)力。從而產(chǎn)生財(cái)富。
當(dāng)然還有一種完全無(wú)法量化的無(wú)形資產(chǎn)例如商業(yè)信譽(yù) 個(gè)人名譽(yù)等，雖然他看不見(jiàn)摸不著也沒(méi)辦法進(jìn)行量化，但它確實(shí)存在，銀行在量化這個(gè)事情的時(shí)候也會(huì)作為抵押次要參考條件進(jìn)行審批。不過(guò)關(guān)于商業(yè)信譽(yù)還是要提一句的，商業(yè)信譽(yù)價(jià)值是在投資者創(chuàng)建或入股企業(yè)時(shí)，按照投資合同或協(xié)議約定的。當(dāng)然，這種價(jià)值應(yīng)當(dāng)是公允的，也就是俗話說(shuō)的“別不靠譜”。
根據(jù)我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)并沒(méi)有規(guī)定結(jié)算，同樣是可以延期支付的。這一點(diǎn)需要注意。但如果利用這一點(diǎn)進(jìn)行二次抵押可能存在法律風(fēng)險(xiǎn)。
如何通過(guò)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行抵押
毫無(wú)疑問(wèn)既然無(wú)形資產(chǎn)是有價(jià)值的、可交易的，那么他就可以用來(lái)進(jìn)行質(zhì)押獲得貸款！方式有以下三種：
1通過(guò)這些無(wú)形資產(chǎn)作為擔(dān)保，向銀行借貸。按照常理來(lái)說(shuō)，你將來(lái)不能歸還貸款，銀行是有權(quán)利進(jìn)行拍賣(mài)的。但實(shí)際生活中這種極其少見(jiàn)，更多是通過(guò)擔(dān)保契約的形式，把這項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)授權(quán)給別人進(jìn)行生產(chǎn)。當(dāng)這項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)可以證明在行業(yè)中有壟斷地位，極容易向銀行貸款。
2以無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益作為擔(dān)保，向銀行貸款。這一種比較好理解，因?yàn)槲磥?lái)預(yù)期收益顯而易見(jiàn)，也是很好評(píng)估的，甚至可以說(shuō)已經(jīng)板上釘釘了。借貸雙方都會(huì)比較放心。
3.用無(wú)形資產(chǎn)換取第三個(gè)人做信用擔(dān)保。第三人為你作擔(dān)保，你無(wú)法償還時(shí)他有連帶責(zé)任，或者當(dāng)你無(wú)法償還時(shí)，需要按照約定的下個(gè)買(mǎi)下這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)，幫你還債。這個(gè)與其他第三人擔(dān)保形式類(lèi)似。
小微企業(yè)辦理無(wú)形資產(chǎn)抵押貸款時(shí)，一定要和已經(jīng)有過(guò)聯(lián)系的銀行先溝通，因?yàn)檫@種貸款風(fēng)險(xiǎn)很高。首先肯定要先得到銀行的首肯然后才能進(jìn)行評(píng)估。在工商部門(mén)完成好無(wú)形資產(chǎn)抵押備案后，才可以進(jìn)行此類(lèi)貸款。