上海易錦律師事務所律師李飛分別于去年9月和11月、今年2月以個人名義向中國支付清算協(xié)會實名舉報多家公司涉嫌“二清”。他稱，這幾家公司沒有《支付業(yè)務許可證》，卻長期大規(guī)模違規(guī)從事第三方賣家貨款二次清算。
去年9月底，中國支付清算協(xié)會受理了李飛的舉報；近日，李飛稱，他于3月10日收到了中國支付清算協(xié)會的郵件回復。
中國支付清算協(xié)會在郵件中表示：“相關舉報協(xié)會舉報中心已調查完畢。經調查，舉報所涉及的部分訂單交易資金，存在收單機構未直接結算給京東商城平臺商戶的情況，違反《銀行卡收單業(yè)務管理辦法》等相關規(guī)定。協(xié)會擬對涉及的相關會員單位采取扣繳合規(guī)保證金、責令整改等自律措施；擬向涉及的非會員單位發(fā)函，建議其嚴格執(zhí)行相關法律規(guī)定?！?/p>
21世紀經濟報道記者因此致電中國支付清算協(xié)會，相關工作人士表示，一切以公告為準。截至發(fā)稿，支付清算協(xié)會并未就此事發(fā)布公告。
早在2012年，京東已完成收購第三方支付公司網銀在線，完全可以通過網銀在線合規(guī)操作。21世紀經濟報道記者亦聯(lián)系京東金融詢問此事，截至發(fā)稿，尚未收到回復。
涉嫌無證經營支付結算業(yè)務？
究竟何為“二清”？業(yè)內人士解釋，簡單地說，就是未獲得央行支付業(yè)務許可的機構，卻在持牌收單機構的支持下實際從事支付業(yè)務。
在第一次《行政舉報書》中，李飛表示：“上海京東叁佰陸拾度電子商務有限公司、上海京東世紀貿易有限公司、上海京東世紀信息技術有限公司、上海和豐永訊金融信息服務有限公司、江蘇圓周電子商務有限公司、上海圓邁貿易有限公司、上海晟達元信息技術有限公司這7家京東系公司沒有《支付業(yè)務許可證》，統(tǒng)一為第三方交易平臺“京東商城JD.COM”的第三方賣家代收代轉貨款資金，從客戶收取貨款后再延時轉付給第三方賣家，形成資金池，持續(xù)特別久，規(guī)模特別大，金額特別高，且具有其他嚴重情節(jié)，從事第三方賣家貨款資金二次清算，涉嫌構成無證經營支付結算業(yè)務?！?/p>
李飛舉例稱，他在京東商城第三方賣家購買手機充電線,由京東快遞發(fā)貨、第三方賣家自行提供售后服務，收款方為“京東JD.COM”(上海京東叁佰陸拾度電子商務有限公司)。
央行《非金融機構支付服務管理辦法》明確規(guī)定，網絡支付是指依托公共網絡或專用網絡在收付款人之間轉移貨幣資金的行為；未經中國人民銀行批準，任何非金融機構和個人不得從事或變相從事支付業(yè)務。
李飛還認為，支付機構對京東未盡審查義務，通道方網銀在線等支付機構和收單（收款）銀行，仍然收單給京東,實則協(xié)助京東從事“二次清算”業(yè)務,違反了《銀行卡收單業(yè)務管理辦法》有關規(guī)定。
二清的界限
一家支付機構負責人告訴21世紀經濟報道記者，關鍵要看上述幾家公司將此作為哪種業(yè)務，可以根據(jù)具體的財務處理方式判斷。
根據(jù)監(jiān)管要求，支付機構應該設立客戶備付金賬戶。如果上述幾家公司將此作為支付業(yè)務，那么資金進出入應收應付科目（其他應收款、其他應付款），由于這幾家公司沒有獲得支付牌照，那么就涉嫌違規(guī)“二清”行為。
如果上述幾家公司將此作為電商業(yè)務，與第三方商戶合作，從第三方商戶處采購商品，再賣給京東商城客戶，資金進出入收入成本科目（主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本），那么就不存在違規(guī)。這樣操作可以提高京東收入。
前述支付機構負責人認為，這些情況需要查閱其財務或發(fā)票后才能確定。如果開票人與收款方都是京東系公司，則為京東系公司電商業(yè)務；如果開票人是第三方商戶，收款方是京東系公司，則為“二清”行為。
21世紀經濟報道記者從李飛處獲得部分他在京東第三方商戶購買商品收到的發(fā)票證據(jù)，有的開票人和收款方是京東系公司；有的開票人則是第三方商戶，收款方卻是京東系公司。
21世紀經濟報道記者聯(lián)系了某第三方賣家客服，其稱，作為第三方賣家采用FBP模式，跟京東自己采購的模式比較類似，即京東幫助第三方賣家發(fā)貨派送、開發(fā)票、退款申請審核等，客戶貨款先給京東，客戶確認收貨后，京東再將貨款給商家。上述支付機構負責人認為，京東系公司開了發(fā)票，資金進出入收入成本科目，那么就不存在違規(guī)。
而另一第三方賣家表示，是由公司自行開發(fā)票，收款方是京東，客戶確認收貨后才能拿到貨款。上述支付機構負責人認為，這種情況的開票人和收款方不一樣，可能涉嫌“二清”行為。（21世紀經濟報道）