基礎(chǔ)知識考點7:等額本息法(等額還本付息)

等額本息法(等額還本付息):運營期內(nèi)某幾年等額還本付息

專項訓練:

背景:某項目建設(shè)期2年,運營期6年。建設(shè)期內(nèi),每年均衡投入自有資金和貸款各500萬元,貸款年利率為6%,按年計息。問題:

(1)列式計算建設(shè)期貸款利息。

(2)如項目貸款在運營期前3年按照等額還本付息的方法償還,列式計算運營期各年應(yīng)還本金與利息額,并填寫還本付息表。

解析如下:

問題(1):

第1年貸款利息=500/2×6%=15.00(萬元)

第2年貸款利息=×6%=45.90(萬元)

建設(shè)期借款利息=15+45.90=60.90(萬元)

問題(2):

運營期前三年應(yīng)還本金與利息:

建設(shè)期借款本利和=500+500+60.9=1060.9(萬元)

運營期第一年應(yīng)還利息=1060.9×6%=63.65(萬元)

運營期第一年應(yīng)還的本金=396.89-63.65=333.24(萬元)

運營期第二年應(yīng)還利息=(1060.9-333.24)×6%=727.66×6%=43.66(萬元)

運營期第二年應(yīng)還的本金=396.89-43.66=353.23(萬元)

運營期第三年應(yīng)還利息=(1060.9-333.24-353.23)×6%=(727.66-353.23)×6%=374.43×6%=22.47(萬元)

運營期第三年應(yīng)還的本金=396.89-22.47=374.42(萬元)