會計怎么確認業(yè)務發(fā)生真實性

大家好，會計怎么確認業(yè)務發(fā)生真實性相信很多的網(wǎng)友都不是很明白，包括企業(yè)貸款真實性核實也是一樣，不過沒有關系，接下來就來為大家分享關于會計怎么確認業(yè)務發(fā)生真實性和企業(yè)貸款真實性核實的一些知識點，大家可以關注收藏，免得下次來找不到哦，下面我們開始吧！

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1、作為銀行貸款業(yè)務發(fā)放的調(diào)查人，未對貸款用途真實情況進行核查即作出“同意發(fā)放”的授信業(yè)務調(diào)查報告，屬違反銀行規(guī)定，未認真履職行為，發(fā)放貸款數(shù)額巨大或者造成重大損失的，構成違法發(fā)放貸款罪。

2、第一百八十六條第一款銀行或者其他金融機構的工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。

1、實地考察。實地考察生產(chǎn)車間、建設工地、產(chǎn)品儲存、員工的工作現(xiàn)場和工作狀態(tài)等。

2、客戶證明。發(fā)生了真實業(yè)務的客戶可以佐證。

3、供應商證明。發(fā)生了真實采購的佐證資料信息。

4、完稅證明。最有權威性的就是完稅證明，發(fā)生了哪些業(yè)務、繳納了哪些稅費、繳納了多少稅費都可以客觀佐證業(yè)務的真實性。

1、會計真實性審查是指檢查各項會計核算是否根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務進行。

2、合法性審查，是指檢查各項經(jīng)濟業(yè)務是否符合國家有關法律法規(guī)，遵守財經(jīng)紀律，執(zhí)行國家各項方針政策，以杜絕違法亂紀行為。

3、合理性審查，是指檢查各項財務收支是否符合客觀經(jīng)濟規(guī)律及經(jīng)營管理方面的要求，保證各項財務收支符合特定的財務收支計劃，實現(xiàn)預算目標。

《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第25條：單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。

受托支付存在虛假可能性的4種形式

1、借款人與受托支付人是關聯(lián)企業(yè)

審查：通過高管交叉、股權結(jié)構、控股投資關系、擔保等審查

2、借款人與受托支付人關系密切（是近親等）

審查：實地走訪等、身份信息、住址信息等

3、借款人與受托支付人是擔保、抵押等關系

審查：查看這些企業(yè)是否存在資金需求，一般而言受托支付對象是有資金需求的。

審查：流水審查，受托支付人往往是借款人的上游，收到款項根據(jù)商務合同履行對借款人的義務。正常的交易中，銀行流水的同一交易對象很少既出現(xiàn)在借款又出現(xiàn)在貸方。

也就是說，借款人的供應商一般不會同時又是他的下游客戶，反過來也成立，借款人的下游客戶一般不會又是借款人的供應商，根據(jù)這一邏輯關系，審查銀行流水是可以看出問題的，甚至直接從銀行流水中發(fā)現(xiàn)民間借款的證據(jù)。

5、借款人與受托支付人地理位置較近。

1、根據(jù)網(wǎng)商銀行的相關規(guī)定，企業(yè)賬戶上門核實流程一般包括以下步驟：

2、預約核實：企業(yè)賬戶持有人或授權人需要提前與網(wǎng)商銀行聯(lián)系，預約上門核實的時間和地點。

3、核實人員到訪：網(wǎng)商銀行會派遣核實人員到企業(yè)所在地進行核實。核實人員通常會攜帶有效的身份證明和工作證件。

4、身份驗證：核實人員會要求企業(yè)賬戶持有人或授權人出示有效的身份證明文件，以確認其身份的真實性。

5、企業(yè)信息核實：核實人員會對企業(yè)的相關信息進行核實，包括企業(yè)名稱、注冊地址、經(jīng)營范圍等?？赡軙筇峁┫嚓P的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證等證明文件。

6、賬戶操作核實：核實人員可能會要求企業(yè)賬戶持有人或授權人進行一些賬戶操作，如簽名確認、密碼驗證等，以確保賬戶操作的合法性和安全性。

7、核實結(jié)果反饋：核實人員會將核實結(jié)果反饋給網(wǎng)商銀行，根據(jù)核實結(jié)果，網(wǎng)商銀行會進一步處理賬戶相關事務。

8、需要注意的是，具體的上門核實流程可能會因不同的情況和要求而有所不同。建議您在預約上門核實前，與網(wǎng)商銀行聯(lián)系，了解詳細的流程和所需準備的文件，以確保順利完成核實過程。

文章到此結(jié)束，如果本次分享的會計怎么確認業(yè)務發(fā)生真實性和企業(yè)貸款真實性核實的問題解決了您的問題，那么我們由衷的感到高興！