上海銀保監(jiān)局印發(fā)指定內(nèi)審工作管理辦法
近日，上海銀保監(jiān)局按照《中國銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)指定內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)管理辦法（試行）上海銀保監(jiān)局指定內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法（試行）
上海銀保監(jiān)局關(guān)于指定內(nèi)審工作管理辦法的問答
《管理辦法》對(duì)指定內(nèi)審機(jī)構(gòu)的監(jiān)管范圍、指定條件、指定申請(qǐng)、指定程序、監(jiān)督管理、退出管理等方面進(jìn)行了全面規(guī)范，進(jìn)一步加強(qiáng)了銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)指定內(nèi)審機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。
指定內(nèi)審機(jī)構(gòu)監(jiān)管范圍
《管理辦法》將監(jiān)管范圍明確為：上海轄內(nèi)不具備獨(dú)立法人資格的村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、金融租賃公司、汽車金融公司、典當(dāng)行、融資擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱監(jiān)管對(duì)象）。
指定內(nèi)審機(jī)構(gòu)指定條件
《管理辦法》明確了指定內(nèi)審機(jī)構(gòu)的條件，包括具備健全的內(nèi)部管理制度、專業(yè)的審計(jì)團(tuán)隊(duì)、有效的質(zhì)量控制體系等方面。
指定內(nèi)審機(jī)構(gòu)指定申請(qǐng)
《管理辦法》規(guī)定了指定內(nèi)審機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)程序，要求監(jiān)管對(duì)象向上海銀保監(jiān)局提交指定申請(qǐng)書、內(nèi)部管理制度、審計(jì)團(tuán)隊(duì)情況、質(zhì)量控制體系等材料。
指定內(nèi)審機(jī)構(gòu)指定程序
《管理辦法》對(duì)指定內(nèi)審機(jī)構(gòu)的指定程序作出了詳細(xì)的規(guī)定，包括上海銀保監(jiān)局受理申請(qǐng)、現(xiàn)場檢查、審議決定、指定結(jié)果公示等環(huán)節(jié)。
指定內(nèi)審機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理
《管理辦法》明確了上海銀保監(jiān)局對(duì)指定內(nèi)審機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理職責(zé)，包括監(jiān)督內(nèi)審機(jī)構(gòu)履行職責(zé)情況、檢查內(nèi)審機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制體系、對(duì)內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員進(jìn)行監(jiān)管等方面。
指定內(nèi)審機(jī)構(gòu)退出管理
《管理辦法》對(duì)指定內(nèi)審機(jī)構(gòu)的退出管理作出了規(guī)定，明確了退出事由、退出程序、退出后監(jiān)管等方面的內(nèi)容。
滬銀保監(jiān)通〔2020〕50號(hào)
在滬各銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)：
為充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)公司治理和風(fēng)險(xiǎn)防控中的重要作用，壓實(shí)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控主體責(zé)任，我局制定了《上海銀保監(jiān)局指定內(nèi)審工作管理辦法》，現(xiàn)予印發(fā)。請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
特此通知。
2020年12月24日
上海銀保監(jiān)局指定內(nèi)審工作管理辦法
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理，促進(jìn)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門充分發(fā)揮第三道防線作用，與監(jiān)管部門形成風(fēng)險(xiǎn)防控合力，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國保險(xiǎn)法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中國保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)<保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范>的通知》、《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引的通知》等法律法規(guī)及規(guī)范性文件，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱指定內(nèi)審是指上海銀保監(jiān)局在必要時(shí)，要求轄內(nèi)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)相關(guān)內(nèi)審部門對(duì)該機(jī)構(gòu)特定項(xiàng)目進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果報(bào)送上海銀保監(jiān)局的監(jiān)管手段。
第三條 本辦法適用對(duì)象為轄內(nèi)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)和負(fù)責(zé)實(shí)施指定內(nèi)審的相關(guān)內(nèi)審部門。
本辦法所稱轄內(nèi)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)，包括：
(一)由上海銀保監(jiān)局依法監(jiān)管的政策性銀行和商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)；
(二)由上海銀保監(jiān)局依法監(jiān)管的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)；
(三)由上海銀保監(jiān)局依法監(jiān)管的信托機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司。