一、主要分類
銀行貸款按照貸款性質(zhì)，可分為政策性貸款和商業(yè)性貸款。
01 政策性貸款
也稱為政策性銀行貸款，是由政策性銀行在中國人民銀行確定的年度貸款總規(guī)模內(nèi)，根據(jù)申請(qǐng)貸款的項(xiàng)目或企業(yè)情況按照相關(guān)規(guī)定自主審核，確定貸與不貸。
政策性貸款是目前中國政策性銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，具有指導(dǎo)性、非營利性和優(yōu)惠性等特殊性；
政策性銀行貸款利率較低、期限較長(zhǎng)，有特定的服務(wù)對(duì)象，貸款范圍主要是商業(yè)性銀行在初始階段不愿意進(jìn)人的領(lǐng)域。
02 商業(yè)性貸款
也稱為商業(yè)性銀行貸款，指商業(yè)銀行向企業(yè)提供的各類貸款。該類貸款主要滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的資金需要。
商業(yè)性貸款的特點(diǎn)是：銀行與企業(yè)簽訂借款合同；對(duì)借款企業(yè)提出具體限制條件；有規(guī)定的借款利率；有確定的償還方式；商業(yè)性貸款項(xiàng)目和領(lǐng)域較廣。
二、流動(dòng)資金貸款
01 基本概念
流動(dòng)資金貸款指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。
02 主要分類
流動(dòng)資金貸款按期限可分為臨時(shí)流動(dòng)資金貸款、短期流動(dòng)資金貸款和中期流動(dòng)資金貸款。臨時(shí)流動(dòng)資金貸款指期限在3個(gè)月（含）以內(nèi)的流動(dòng)資金貸款，主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時(shí)需要和彌補(bǔ)其他季節(jié)性支付資金不足。
短期流動(dòng)資金貸款指期限為3個(gè)月至1年（不含3個(gè)月，含1年）的流動(dòng)資金貸款，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的資金需求。
中期流動(dòng)資金貸款指期限為1年至3年（不含1年，含3年）的流動(dòng)資金貸款，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常性的周轉(zhuǎn)占用和鋪底流動(dòng)資金。
流動(dòng)資金貸款分類方式很多，不同的銀行有不同的分類。
工商銀行流動(dòng)資金的貸款分類，包括營運(yùn)資金貸款、周轉(zhuǎn)限額貸款、臨時(shí)貸款、法人賬戶透支搭橋貸款、備用貸款等。
03 適用對(duì)象
流動(dòng)資金貸款流動(dòng)性強(qiáng)，適用于有中、短期資金需求的工、商企業(yè)客戶在一般條件下，銀行根據(jù)“安全性、流動(dòng)性、盈利性”的貸款經(jīng)營方針，對(duì)客戶信用狀況、貸款方式進(jìn)行調(diào)查審批，作出貸與不貸、貸多貸少和貸款期限利率等決策。
中期流動(dòng)資金貸款適用于生產(chǎn)經(jīng)營正常、成長(zhǎng)性好，產(chǎn)品有市場(chǎng)，經(jīng)營有效益，無不良信用記錄且信用等級(jí)較高的客戶。對(duì)提供全額低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶，不受信用等級(jí)限制。
04 管理規(guī)定
1.基本原則
貸款人開展流動(dòng)資金貸款，遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。
2.流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)條件
(1)借款人依法設(shè)立。
(2)借款用途明確、合法。
(3)借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)。
(5)借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄。
(6)貸款人要求的其他條件。
3.貸款盡職調(diào)查報(bào)告的基本內(nèi)容
貸款人采取現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報(bào)告，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容。
(1)借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)的資信等。
(2)借款人經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計(jì)劃等。
(3)借款人所在行業(yè)狀況。
(4)借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況。
(5)借款人營運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況。
(6)借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況。
(7)貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對(duì)手資金占用等情況。
(9)對(duì)有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等。
05 申辦條件
流動(dòng)資金貸款的申辦條件在各家商業(yè)銀行基本類似。
1.借款人是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企業(yè)、事業(yè)法人及其他經(jīng)濟(jì)組織，擁有工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，并通過年檢。
2.借款人須經(jīng)銀行信用評(píng)級(jí)，并達(dá)到一定級(jí)別要求。銀行根據(jù)評(píng)審需要不定期調(diào)整確定準(zhǔn)入級(jí)別，該級(jí)別參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.借款的用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)法規(guī)。
4.借款人具有健全的經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)、合格的領(lǐng)導(dǎo)班子及嚴(yán)格的經(jīng)營管理制度；企業(yè)經(jīng)營、財(cái)務(wù)和信用狀況良好，具有按時(shí)償還貸款本息的能力。
5.有銀行認(rèn)可的擔(dān)保單位提供保證或抵（質(zhì)）押擔(dān)保。
6.借款人在銀行開立基本賬戶或一般賬戶。
7.符合銀行其他有關(guān)貸款政策要求。
06 操作流程
1.申請(qǐng)貸款
借款人提出流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)，主要提供營業(yè)執(zhí)照；法人代碼證書；法定代表人身份證明；貸款證卡；經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)（審計(jì)）師事務(wù)所核準(zhǔn)的財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告；稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明；公司合同或章程；企業(yè)董事會(huì)（股東會(huì)）成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等；信貸業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供企業(yè)法定代表人授權(quán)委托書（原件）；若借款人為有限責(zé)任公司、股份有限公司、合資合作公司或承包經(jīng)營企業(yè)，要求提供董事會(huì)（股東會(huì)）或發(fā)包人同意申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；擔(dān)保人相關(guān)材料；要求提供的其他資料。
2.貸前調(diào)查
貸款行受理借款人的申請(qǐng)后，經(jīng)初審符合貸款政策和基本條件的，要及時(shí)安排調(diào)查人員進(jìn)行貸前調(diào)查，提出貸與不貸、貸多貸少和期限、利率等建議。
(1)貸款調(diào)查的基本內(nèi)容
① 基本情況。主要是借款人的貸款主體資格、借款人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的歷史沿革、地理位置（包括注冊(cè)地）、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、組織形式、職工人數(shù)和構(gòu)成、土地使用權(quán)的取得方式、主導(dǎo)產(chǎn)品及在行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用等。
② 經(jīng)營狀況。主要是近幾年生產(chǎn)、銷售、效益情況和前景預(yù)測(cè)。
③ 財(cái)務(wù)狀況。主要是近幾年資產(chǎn)負(fù)債、資金結(jié)構(gòu)、資金周轉(zhuǎn)、盈利、現(xiàn)金流量、銷售歸行及存款變動(dòng)等。
④ 信譽(yù)狀況。主要是借款人有無拖欠本行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款本息的記錄及其他信譽(yù)狀況。經(jīng)營者素質(zhì)。主要是法定代表人和其他領(lǐng)導(dǎo)層成員的學(xué)識(shí)、經(jīng)歷、業(yè)績(jī)、品德和經(jīng)營管理能力等。
⑤ 貸款用途是否合法、合規(guī)。
⑥ 擔(dān)保情況。主要是抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，保證人的保證資格和能力?？蛻魧?duì)銀行的潛在收益和風(fēng)險(xiǎn)。
⑦ 貸款行認(rèn)為需了解的其他內(nèi)容。
(2)貸前調(diào)查的程序和方法
貸前調(diào)查是通過調(diào)查掌握借款申請(qǐng)人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、發(fā)展前景和管理方面存在的問題，分析借款人的償債能力和貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)，為貸款決策提供準(zhǔn)確的信息和依據(jù)。
① 一般采取查閱有關(guān)資料與實(shí)地調(diào)查相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合的方法開展調(diào)查。查閱信貸管理系統(tǒng)有關(guān)資料和信貸檔案，了解申請(qǐng)人存量貸款質(zhì)量和還本付息情況，掌握借款人信譽(yù)狀況和償債能力變化情況。
② 查閱借款申請(qǐng)人提交的有關(guān)資料和近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表，了解客戶生產(chǎn)經(jīng)營和資金使用情況，分析客戶生產(chǎn)經(jīng)營變化趨勢(shì)和資金變化情況。
③ 深入實(shí)地，查閱客戶有關(guān)報(bào)表和賬簿，調(diào)查客戶提交的有關(guān)資料是否真實(shí)，了解客戶主要產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售及盈虧情況，判斷客戶生產(chǎn)經(jīng)營是否正常、資金結(jié)構(gòu)和資金使用是否合理。
④ 與客戶交談，了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營和日常管理情況，分析客戶經(jīng)營管理現(xiàn)狀和存在的問題。必要時(shí)，可深入現(xiàn)場(chǎng)，了解客戶經(jīng)營情況。
⑤ 評(píng)定即期信用等級(jí)。利用調(diào)查了解、掌握的資料和有關(guān)指標(biāo)，對(duì)借款人即期信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定。
⑥ 測(cè)算本筆貸款的貸款風(fēng)險(xiǎn)度。
(3)調(diào)查結(jié)論
調(diào)查人員經(jīng)過深入細(xì)致的調(diào)查，將收集到的大量資料、信息進(jìn)行分析與研究，形成客觀、實(shí)際、公正的結(jié)論。形成調(diào)查報(bào)告，填寫信貸業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審定后，連同借款申請(qǐng)及其他相關(guān)資料一并送交貸款審查部門查。
3.貸款審查
(1)貸款審查部門審查
n 貸款審查部門收到貸款調(diào)查部門（調(diào)查人）提交的信貸業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表、調(diào)查報(bào)告及其他相關(guān)資料后，及時(shí)進(jìn)行審查。主要審查以下內(nèi)容：
n 借款人主體資格是否合法，有無承擔(dān)民事責(zé)任能力；
n 借款人是否符合《貸款通則》規(guī)定的貸款基本條件；
n 調(diào)查部門提交的資料是否齊全；
n 借款人生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況、信譽(yù)狀況、發(fā)展前景及內(nèi)部管理是否良好；
n 貸款用途是否合法、合規(guī)；
n 貸款金額、期限、利率是否合規(guī)；
n 借款人信用總量和各分項(xiàng)信用余額是否控制在最高綜合授信額度及各分項(xiàng)授信額度內(nèi)；客戶經(jīng)營中存在的主要問題及對(duì)貸款安全的潛在影響；
n 對(duì)按規(guī)定應(yīng)實(shí)施法律審查的，提交法律部門進(jìn)行審查，并出具法律審查意見。
(2)信貸審查委員會(huì)審查
信貸審查委員會(huì)根據(jù)國家金融法規(guī)、貨幣政策和本行經(jīng)營方針，對(duì)貸款審查部門報(bào)送的信貸業(yè)務(wù)審查，對(duì)超過權(quán)限的業(yè)務(wù)，信貸審查委員會(huì)審議后經(jīng)有權(quán)人簽字，報(bào)上級(jí)行審議
經(jīng)信貸審查委員會(huì)審議否決的項(xiàng)目，有權(quán)簽批人不得簽批同意貸款。
4、貸款審批
(1)審批人的職責(zé)
n 在貸款調(diào)查、審查部門和貸款審查委員會(huì)提出明確調(diào)查、審查意見的基礎(chǔ)上，按照授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)范圍和權(quán)限進(jìn)行審批，決定貸與不貸、貸多貸少及貸款方式、期限和利率。
n 對(duì)上報(bào)上級(jí)行審批的貸款及有關(guān)事項(xiàng)履行審查職責(zé)。
n 對(duì)超過本部門、本行審批權(quán)限的，及時(shí)上報(bào)主管行長(zhǎng)、行長(zhǎng)及上級(jí)行審批。
(2)貸款審批權(quán)限
n 各一級(jí)（直屬）分行流動(dòng)資金貸款審批權(quán)限按照當(dāng)年總行法人授權(quán)通知的規(guī)定辦理。
n 在總行授權(quán)范圍內(nèi)，一級(jí)（直屬）分行行長(zhǎng)可以向轄內(nèi)二級(jí)分行及其行長(zhǎng)、本行副行長(zhǎng)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人轉(zhuǎn)授權(quán)。
n 嚴(yán)禁化整為零、超權(quán)限發(fā)放貸款。對(duì)同一客戶發(fā)放的流動(dòng)資金貸款如與前面貸款發(fā)放日在30個(gè)自然日內(nèi)的，視為同一筆貸款，按照單筆貸款審批權(quán)限審批。但對(duì)AA級(jí)（含）以上客戶新增流動(dòng)資金貸款及流動(dòng)資金貸款的收回再貸、借新還舊和A(含A+、A、A-)級(jí)客戶流動(dòng)資金貸款的收回再貸、借新還舊，可不受30個(gè)自然日內(nèi)多筆貸款相加計(jì)算為一筆的限制。
5.簽訂合同
如銀行進(jìn)行調(diào)查和審批后認(rèn)為可行，借款人需與銀行簽訂借款合同和擔(dān)保合同等。
6.落實(shí)擔(dān)保
如需擔(dān)保，借款人與銀行簽訂借款合同后，還需落實(shí)第三方保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保措施，并辦理有關(guān)擔(dān)保登記、公證或抵押物保險(xiǎn)、質(zhì)物交存銀行等手續(xù)。
7.貸款獲取
借款人辦妥發(fā)放貸款前的有關(guān)手續(xù)，借款合同即生效，銀行即可向借款人發(fā)放貸款，借款人可按照合同規(guī)定用途支用貸款。
8.貸款發(fā)放和收回
(1)貸款行對(duì)經(jīng)有權(quán)審批人審批同意的流動(dòng)資金貸款，要及時(shí)辦妥貸款發(fā)放手續(xù)。屬于保證貸款的，與保證人簽訂保證合同；屬于抵押、質(zhì)押貸款的，與抵押人、出質(zhì)人簽訂抵（質(zhì)）押合同，并依法辦理抵押、質(zhì)押登記。在此基礎(chǔ)上，與借款人簽訂借款合同，通知借款人填寫借款借據(jù)，辦理提款手續(xù)。
(2)貸款到期前，借款人將所需資金存入存款賬戶，開具支票歸還貸款本息。
(3)貸款行在貸款到期前，向借款人發(fā)送還本付息通知單，提示借款人籌措資金按期歸還貸款。
(4)貸款到期后，借款人未能主動(dòng)還款的，貸款行應(yīng)根據(jù)合同約定，直接從借款人存款賬戶中劃收。賬戶中資金不足的，貸款行要及時(shí)進(jìn)行催收。
(七)展期與借新還舊
1.貸款展期的基本規(guī)定
(1)借款人如不能按期歸還貸款，可以在貸款到期日之前向貸款人申請(qǐng)展期。
(2)短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半，長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過三年。國家另有規(guī)定的除外。
(3)貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計(jì)收。
(4)辦理流動(dòng)資金貸款展期按發(fā)放流動(dòng)資金貸款的有關(guān)規(guī)定審查，根據(jù)單筆流動(dòng)資金貸款授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限審批。
2.貸款展期需注意的問題
(1)辦理擔(dān)保貸款展期時(shí)，屬于保證貸款的，必須取得保證人出具的繼續(xù)履行保證責(zé)任的書面承諾，或由借款人另行提供貸款人認(rèn)可的合法有效擔(dān)保。屬于抵（質(zhì)）押貸款的，必須到原抵（質(zhì)）押登記部門辦理變更登記手續(xù)，在此基礎(chǔ)上，與借款人簽訂流動(dòng)資金貸款展期協(xié)議書。
(2)辦理抵（質(zhì)）押貸款展期時(shí)，原已辦理保險(xiǎn)的，要注意抵（質(zhì)）押物的保險(xiǎn)是否到期，如已到期或?qū)⒃谫J款展期期限內(nèi)到期，應(yīng)要求借款人重新辦理抵（質(zhì)）押物的保險(xiǎn)，保險(xiǎn)期限要長(zhǎng)于貸款展期期限。
3.貸款借新還舊的條件
(1)對(duì)同時(shí)滿足下列四項(xiàng)條件的，可以辦理貸款借新還舊。
客戶生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息；
重新辦理了貸款手續(xù)；
貸款擔(dān)保有效；
屬于周轉(zhuǎn)性貸款。
(2)為了保全信貸資產(chǎn)，對(duì)符合下列條件之一的貸款，也可以辦理借新還舊。
原借款合同或擔(dān)保合同存在法律上的缺陷，銀行信貸資產(chǎn)面臨現(xiàn)實(shí)或潛在風(fēng)險(xiǎn)，需要通過借新還舊予以補(bǔ)正；
通過借新還舊能使信用貸款轉(zhuǎn)化為擔(dān)保貸款，或使高風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保方式貸款轉(zhuǎn)化為低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保方式貸款；
通過借新還舊能收回一部分貸款本金或欠息，并確保新發(fā)生的貸款利息按時(shí)支付；
因企業(yè)改制、重組而合理分割原企業(yè)債務(wù)，需要辦理借新還舊，重新落實(shí)債權(quán)。
(3)屬于下列情況之一的，不得辦理貸款借新還舊。
無貸款卡（證）的企業(yè)；
未進(jìn)行營業(yè)執(zhí)照年檢的企業(yè)；
不能提供有效足額擔(dān)保的企業(yè)；
已進(jìn)入破產(chǎn)程序的企業(yè)；
處于訴訟或執(zhí)行程序的貸款；
被銀行列入惡意欠息客戶名單的企業(yè)或被人民銀行通報(bào)的欠息企業(yè)；
逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)。
4.貸款借新還舊的管理要求
(1)鎖定貸款借新還舊余額，逐步壓縮；
(2)為保全信貸資產(chǎn)而辦理貸款借新還舊，其中原已屬于不良貸款的，仍按不良貸款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)和管理；
(3)除了為保全信貸資產(chǎn)外，對(duì)一戶企業(yè)辦理借新還舊貸款的總額不得超過該客戶的借新還舊貸款余額；
(4)借新還舊貸款期限原則上不超過原貸款期限。對(duì)為保全信貸資產(chǎn)而辦理借新還舊貸款的，貸款期限應(yīng)從嚴(yán)掌握，以利于根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)采取相應(yīng)措施；
(5)對(duì)BBB級(jí)（含）以上客戶貸款借新還舊的審批權(quán)，按單筆流動(dòng)資金貸款授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限執(zhí)行。對(duì)BB級(jí)（含）以下客戶辦理借新還舊貸款須報(bào)一級(jí)（直屬）分行審批，對(duì)其中能壓縮貸款余額10%以上的，可轉(zhuǎn)授權(quán)二級(jí)分行審批。
5.辦理貸款借新還舊需注意的問題業(yè)金
(1)如實(shí)填寫貸款真實(shí)用途；
(2)根據(jù)防范風(fēng)險(xiǎn)的原則落實(shí)擔(dān)保措施。原貸款為擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證)貸款的，要重新辦理擔(dān)保手續(xù)。新的擔(dān)保方式的風(fēng)險(xiǎn)不能高于原擔(dān)保方式。對(duì)原貸款沒有擔(dān)?；驌?dān)保無效、抵（質(zhì)）押物價(jià)值不足以抵償貸款本息、保證人保證能力不足的貸款，要補(bǔ)辦、補(bǔ)足或更換擔(dān)保；
(3)辦理貸款借新還舊后如原借款合同下仍有欠息，要在借新還舊合同中明確，借款人應(yīng)對(duì)原借款合同項(xiàng)下所欠利息繼續(xù)履行清償義務(wù)。